Wenn Sie neu in der Welt der Unternehmensumzüge sind oder etwas verrostet sind, wird der Begriff „Bruttoumzugssteuer“ verwendet ups “kann verwirrend sein. Keine Sorge! Sie müssen kein CPA sein, um zu verstehen, wie Umzugssteuern funktionieren. In den fünf Minuten, die zum Lesen dieser Einführung benötigt werden, können Sie die Grundlagen beherrschen, die jeder HR- und Recruiting-Profi kennen sollte.
Das Wichtigste zuerst –
Umzugssteuern haben sich geändert
Bis vor kurzem wurden Umzugskosten (für Arbeitgeber) und Leistungen (für Arbeitnehmer) unter der IRS-Steuer unterschiedlich behandelt In der guten alten Zeit waren nicht alle Umzugsleistungen steuerpflichtig. Bestimmte Leistungen waren bei einem Umzug, der der IRS-50-Meilen-Regel entsprach, ausschließbar oder abzugsfähig, was bedeutete, dass keine Steuern fällig waren. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 änderte jedoch alle das.
Obwohl das neue Steuergesetz den Unternehmen in gewisser Weise zugute kam, gehörten die Kosten des Umzugsprogramms nicht dazu . Mit Wirkung zum 1. Januar 2018 wurden die Befreiungen und Abzüge für Umzugskosten, die für den Transport und die ersten 30 Tage der Lagerung von Haushaltswaren sowie für die Kosten für den endgültigen Umzug galten, beseitigt. Nicht betroffen waren jedoch ordnungsgemäß strukturierte Zwei-Verkauf-Hausverkaufsprogramme (BVO / GBO).
Über Nacht wurden Unternehmensverlagerungen teurer, weshalb die Umsiedlungssteuer brutto gestiegen ist.
Funktionsweise von Umzugssteuern
Die Steuersätze hängen von einer Reihe von Faktoren ab, darunter Gehalt, Anmeldestatus, Standort (Stadt und Bundesland) und einige andere, die bestimmen, in welche Steuerklasse Ihr Mitarbeiter fällt in. Bei der Berechnung der Umzugssteuer werden nur selten externe Einkünfte und / oder Investitionen berücksichtigt. Bevor Sie jedoch verstehen, wie Umzugssteuern hochgerechnet werden, müssen Sie wissen, wie sich Umzüge auf die Steuersituation eines Mitarbeiters auswirken. Hier zwei Beispiele:
Beispiel 1: Erstattung des Umzugs von Charlie
Das Gehalt von Charlie beträgt 80.000 US-Dollar. In einem normalen Jahr würde sein W-2 einen Gewinn von 80.000 USD widerspiegeln. Charlie zog jedoch dieses Jahr um. Sein Arbeitgeber erstattete ihm 2.000 USD für seinen U-Haul und 500 USD für einen endgültigen Umzugsflug.
Beispiel 2: Lucys traditionelles Umzugspaket
Lucys Arbeitgeber hat eine andere Umzugsrichtlinie. Als Lucy – die ebenfalls 80.000 US-Dollar verdient – umzog, gab ihr Arbeitgeber ihr einen Unterzeichnungsbonus von 5.000 US-Dollar und zahlte einem Umzugsunternehmen 11.000 US-Dollar direkt.
Wie Sie sehen, ist der Umzug eine zusätzliche Ausgabe für die Mitarbeiter, die möglicherweise sauer wird sie auf die Erfahrung und entmutigen zukünftige Umzüge. Arbeitgeber, die Umzugsleistungen als Einstellungs- und Personalinstrument nutzen, haben ein großes Problem, wenn sie nicht eingreifen, um zu helfen. Geben Sie Brutto-Umzugssteuer ein!
Was ist ein Steuer-Brutto-Aufschlag?
Wenn Sie kein Steuerexperte sind (seien wir ehrlich, wir auch nicht!), Sie könnte die Frage stellen: „Was ist ein Steueraufschlag?“
Die Definition eines Steueraufschlags lautet, wenn ein Arbeitgeber den Bruttobetrag einer Zahlung auf erhöht Berücksichtigen Sie die Steuern, die sie von der Zahlung einbehalten müssten.
Um die Mitarbeiter bei Laune zu halten und Umzugsprogramme zum Laufen zu bringen, entscheiden sich die meisten Arbeitgeber dafür, ihre Steuern zu „brutto“ Umzugsleistungen zur Deckung der Steuerpflicht des Arbeitnehmers. Auf diese Weise bleibt der Mitarbeiter im Wesentlichen ganz – keine zusätzlichen Auslagen – und die Umzugserfahrung bleibt positiv.
Denken Sie so darüber nach. Wenn Sie einem Umzugsmitarbeiter irgendeine Art von Umzugsleistung gewähren – sei es in Form eines Unterzeichnungsbonus, einer Erstattung von Umzugskosten oder sogar, wenn Sie einen Flug buchen oder eine Dienstleistung für Ihren Mitarbeiter bezahlen – dieses Geld und / oder diese Dienstleistungen gelten als steuerpflichtiges Einkommen.
Es ist erwähnenswert: Auch wenn Sie Ihren Mitarbeitern kein Bargeld geben und direkt für eine Dienstleistung bezahlen (denken Sie an eine Umzugsfirma, einen Hotelaufenthalt oder einen Flug bis zum endgültigen Bestimmungsort) Dies gilt weiterhin als steuerpflichtiges Einkommen für den Arbeitnehmer. (Das US-Steuergesetz behält weiterhin den Steuerstatus von „ordnungsgemäß strukturierten“ Programmen für den Verkauf von Eigenheimen bei, auch bekannt als BVO oder GBO.)
Das bedeutet, dass alle Umzugsleistungen mit Ausnahme von Eigenheimverkaufsprogrammen der Bundes-, Landes- und in einigen Fällen der lokalen Einkommenssteuer unterliegen. Vor diesem Hintergrund ist die Zusammenfassung der Umzugsvorteile der beste Weg, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Mitarbeitern ein großartiges Umzugserlebnis bieten.
Lassen Sie uns dies noch einmal aufschlüsseln. So würde es für Lucy mit und ohne Steueraufschlag aussehen:
Beispiel 1: Kein Steueraufschlag für Lucy
Obwohl Lucy einen Umzugsbonus von 5.000 USD erhielt, 2.000 USD Einkommenssteuer werden herausgenommen, bevor sie das Geld bekommt. Auf der Grundlage der Umzugskosten in Höhe von 11.000 USD, die ihr Arbeitgeber direkt gezahlt hat, schuldet sie zusätzlich 3.500 USD Einkommenssteuer. Ihr W-2 wird 96.000 US-Dollar an Einnahmen widerspiegeln – und ihr Umzug wird sie zusätzlich 5.500 US-Dollar an Einkommenssteuern kosten.
Beispiel 2: Lucy erhält eine Steuererhöhung
Empfehlungen zur Umsiedlungssteuer für Arbeitgeber
Für Arbeitgeber, die auf ihr Umzugsprogramm angewiesen sind, um Top-Talente zu erwerben und zu halten, Ein Bruttoumzug der Umzugssteuer ist die erste Möglichkeit, um eine negative Erfahrung der Mitarbeiter zu vermeiden.
Um die Umzugsleistungen ordnungsgemäß an das IRS zu melden, müssen die Arbeitgeber die Umzugskosten sorgfältig nachverfolgen. Der beste Weg, dies zu tun, besteht darin, sich auf ein externes Umzugsmanagementunternehmen (oder einen seiner Partner) zu verlassen, das sich darauf spezialisiert hat. Das Verwalten von Erstattungen, Barzahlungen und / oder Direktzahlungen an Lieferanten wird schwierig. Wenn eine Personalabteilung diese nicht als steuerpflichtige Leistungen kodiert, riskieren Arbeitgeber IRS-Bußgelder und Strafen.
Was ist mit den zusätzlichen Kosten, die mit Bruttoerhöhungen der Umzugssteuer verbunden sind?
Heutzutage kluge Arbeitgeber Umstrukturierung ihrer Umzugsprogramme, um kostengünstiger zu sein, unter Verwendung verschiedener Umsiedlungsstrategien. Kurz gesagt, dies können sein:
- Bereitstellung von verwalteten Pauschalplänen, mit denen Mitarbeiter die Mittel nach eigenem Ermessen verwenden können, sodass die Dollars weiter gehen.
- Angebot von abgestuften Umzugspaketen So können Arbeitgeber die Leistungen auf verschiedene Ebenen skalieren.
- Schaffung von Anreizen zum Verwerfen und Spenden, die die Umzugskosten senken, indem sie die Mitarbeiter dazu anregen, ihre Haushaltsgegenstände für wohltätige Zwecke zu spenden, anstatt sie zu bewegen / ul>