15 Steuerabzüge und Vergünstigungen für Selbstständige

Im Laufe der Jahre hat der Gesetzgeber zahlreiche Zeilen in die Steuergesetzgebung geschrieben, um den Schlag der zusätzlichen Kosten zu mildern, die Selbstständige auf sich nehmen müssen Geschäfte machen. Das im Dezember 2017 verabschiedete und ab dem Steuerjahr 2018 geltende Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA) hat mehrere Änderungen an den Steuerabzügen für Selbständige vorgenommen. Viele dieser Änderungen sind vorübergehend und laufen 2025 aus, andere sind dauerhaft.

Das Gesetz betrifft kleine Unternehmen in vielerlei Hinsicht, insbesondere über 20% qualifizierter Abzug des Geschäftseinkommens für Pass-Through-Unternehmen – diejenigen, die Steuern über einzelne Steuerzahler und nicht über ein Unternehmen zahlen.

Einige Abzüge, die beseitigt wurden, umfassen:

• Abzug von Unterhaltungs- und Nebenleistungen
• Abzug von Park-, Nahverkehrs- oder Pendelkosten für Mitarbeiter
• Inland Abzug von Produktionsaktivitäten
• Abzug lokaler Lobbying-Kosten
• Abzug von Vergleichs- oder Anwaltskosten in einem Fall sexueller Belästigung, wenn der Vergleich einer Geheimhaltung unterliegt

Eine Überprüfung der häufigsten selbständigen Steuern und Abzüge ist erforderlich, um Sie über alle erforderlichen Änderungen Ihrer vierteljährlich geschätzten Steuerzahlungen auf dem Laufenden zu halten.

1. Selbstständigkeitssteuer

Die Selbstständigkeitssteuer bezieht sich auf die Medicare- und Sozialversicherungssteuern, die Selbstständige zahlen müssen. Dies schließt Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und Kleinunternehmer ein. Der Steuersatz für die Beschäftigung beträgt 15,3%, einschließlich 12,4% für die soziale Sicherheit und 2,9% für Medicare.

Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Selbstständigkeitssteuer. Jeder zahlt 7,65%. Personen, die voll selbständig sind, zahlen den Gesamtbetrag selbst.

Ein zusätzlicher Steuersatz von 0,9% für Medicare gilt, wenn das Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert liegt Die Zahlen sind:

Die Einkommensschwellen für zusätzliche Medicare-Steuern gelten nicht nur für das Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit, sondern auch für Ihre kombinierten Löhne. Entschädigung und Einkommen aus selbständiger Tätigkeit. Wenn Sie also ein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit von 100.000 USD haben und Ihr Ehepartner ein Gehalt von 160.000 USD hat, müssen Sie die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9% auf die 10.000 USD zahlen, um die Ihr gemeinsames Einkommen die Schwelle von 250.000 USD überschreitet.

Es macht keinen Spaß, zusätzliche Steuern zu zahlen, um Ihr eigener Chef zu sein. Die gute Nachricht ist, dass die Selbstständigkeitssteuer Sie weniger kostet, als Sie vielleicht denken, weil Sie bei der Berechnung Ihrer Einkommenssteuer die Hälfte Ihrer Selbstständigkeitssteuer von Ihrem Nettoeinkommen abziehen können. Das IRS behandelt den „Arbeitgeber“ -Teil der Selbstständigkeitssteuer als Geschäftsaufwand und ermöglicht es Ihnen, ihn entsprechend abzuziehen.

Dies ist wichtig Beachten Sie, dass sich die Selbstständigkeitssteuer auf Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bezieht, ähnlich wie die von einem Arbeitgeber gezahlte FICA. Wenn ein Steuerpflichtiger die Hälfte der Selbstständigkeitssteuer abzieht, ist dies nur ein Abzug für die Berechnung dieser Steuer Einkommensteuer des Steuerpflichtigen. Es verringert weder das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit noch die selbständige Steuer selbst.

Denken Sie daran, dass Sie die ersten 7,65% zahlen ob Sie selbstständig sind oder für jemand anderen arbeiten. Und wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie indirekt den Arbeitgeberanteil, da dies das Geld ist, das sich Ihr Arbeitgeber nicht leisten kann, um Ihr Gehalt zu erhöhen.

Das Coronavirus, Das Gesetz über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES Act) wurde im März 2020 in das Gesetz aufgenommen, mit dem bestimmte Steuervorschriften geändert wurden. Selbständige können die Zahlung von 50% der Sozialversicherungssteuer, die gemäß Abschnitt 1401 (a) des Internal Revenue Code auf das Nettoeinkommen aus selbständigem Einkommen erhoben wird, für den Zeitraum vom 27. März 2020 bis zum 31. Dezember aufschieben , 2020.(In Abschnitt 2302 des CARES-Gesetzes wird dieser Zeitraum als „Aufschubzeit für die Lohnsteuer“ bezeichnet.)

Selbstständige bestimmen ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit und Abzüge auf der Grundlage ihres Zeitraums Rechnungslegungsmethode. Die meisten Selbständigen wenden die Cash-Methode der Rechnungslegung an und berücksichtigen daher alle tatsächlich oder konstruktiv während des Zeitraums erzielten Einkünfte und alle während des Zeitraums tatsächlich gezahlten Abzüge bei der Ermittlung ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit.

2. Home Office

Der Home Office-Abzug ist einer der komplexeren von allen. Kurz gesagt, die Kosten für jeden Arbeitsbereich, den Sie regelmäßig und ausschließlich für Ihr Unternehmen nutzen, unabhängig davon, ob Sie ihn mieten oder besitzen, können als Home-Office-Kosten abgezogen werden.

Sie befinden sich im Grunde genommen im Ehrensystem, sollten jedoch bereit sein, Ihren Abzug im Falle eines IRS-Audits zu verteidigen. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, ein Diagramm Ihres Arbeitsbereichs mit genauen Messungen zu erstellen, falls Sie diese Informationen zur Begründung Ihres Abzugs einreichen müssen, wobei die Quadratmeterzahl Ihres Arbeitsbereichs für die Berechnung verwendet wird.

Zusätzlich zu den Büroflächen selbst können Sie für Ihr Home Office den Prozentsatz der abzugsfähigen Hypothekenzinsen, die Abschreibung von Eigenheimen, Nebenkosten, Hausbesitzerversicherungen und Reparaturen, die Sie im Laufe des Jahres bezahlen, abziehen

Wenn Ihr Home Office beispielsweise 15% Ihres Hauses einnimmt, sind 15% Ihrer jährlichen Stromrechnung steuerlich absetzbar. Einige dieser Abzüge, wie Hypothekenzinsen und Abschreibungen auf Eigenheime, gelten nur für diejenigen, die ihre Home-Office-Flächen besitzen und nicht vermieten.

Berechnen des Home-Office-Abzugs

Sie haben zwei Möglichkeiten, Ihren Home-Office-Abzug zu berechnen: die Standardmethode oder die vereinfachte Option und Sie müssen nicht jedes Jahr dieselbe Methode anwenden. Bei der Standardmethode müssen Sie Ihre tatsächlichen Home-Office-Kosten berechnen und im Falle eines Audits detaillierte Aufzeichnungen führen.

Mit der vereinfachten Option können Sie eine IRS-festgelegte Rate mit Ihrer multiplizieren Home-Office-Quadratmeter. Um die vereinfachte Option zu verwenden, darf Ihr Home Office nicht größer als 300 Quadratfuß sein und Sie können keine Abschreibungen oder hausbezogenen Einzelabzüge abziehen.

Die vereinfachte Option ist a Klare Wahl, wenn Sie unter Zeitdruck stehen oder keine guten Aufzeichnungen über Ihre abzugsfähigen Home-Office-Ausgaben erstellen können. Da die vereinfachte Option jedoch mit 5 US-Dollar pro Quadratfuß und maximal 300 Quadratfuß berechnet wird, können Sie höchstens 1.500 US-Dollar abziehen.

Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie den größten Home-Office-Abzug beanspruchen, auf den Sie Anspruch haben, sollten Sie den Abzug sowohl mit der regulären als auch mit der vereinfachten Methode berechnen. Wenn Sie die Standardmethode wählen, berechnen Sie den Abzug mithilfe des IRS-Formulars 8829, Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses.

3. Internet- und Telefonrechnungen

Unabhängig davon, ob Sie den Home-Office-Abzug geltend machen, können Sie den Geschäftsanteil Ihrer Telefon-, Fax- und Internetkosten abziehen. Der Schlüssel besteht darin, nur die Ausgaben abzuziehen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen. Sie können beispielsweise die internetbezogenen Kosten für den Betrieb einer Website für Ihr Unternehmen abziehen.

Wenn Sie nur eine Telefonleitung haben, sollten Sie nicht Ihre gesamte monatliche Rechnung abziehen Laut der IRS-Website können Sie die Kosten für den grundlegenden lokalen Telefondienst (einschließlich Steuern) für die erste Telefonleitung, die Sie zu Hause haben, nicht abziehen, selbst wenn Sie ein Büro haben bei Ihnen zu Hause. „Sie können jedoch 100% der zusätzlichen Kosten für geschäftliche Ferngespräche oder die Kosten für eine zweite Telefonleitung abziehen, die ausschließlich Ihrem Unternehmen gewidmet ist.

4. Krankenkassenprämien

Wenn Sie selbstständig sind, Ihre eigenen Krankenkassenprämien bezahlen und nicht berechtigt sind, über den Arbeitgeber Ihres Ehepartners an einem Plan teilzunehmen, können Sie alle abziehen Prämien für Ihre Kranken-, Zahn- und qualifizierte Langzeitpflegeversicherung (LTC).

Sie können auch Prämien abziehen, die Sie gezahlt haben, um für Sie Deckung zu bieten Ihr Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder, die zum Jahresende jünger als 27 Jahre waren, auch wenn sie nicht von Ihren Steuern abhängig sind. Berechnen Sie den Abzug mithilfe des Arbeitsblatts zum Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug in der IRS-Veröffentlichung 535.

5. Mahlzeiten

Eine Mahlzeit ist steuerlich absetzbar Geschäftskosten, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind, eine Geschäftskonferenz abhalten oder einen Kunden unterhalten.Die Mahlzeit kann unter den gegebenen Umständen nicht verschwenderisch oder extravagant sein. In der Vergangenheit konnten Sie nur 50% der tatsächlichen Kosten der Mahlzeit abziehen, wenn Sie Ihre Quittungen aufbewahren, oder 50% der Standard-Essenszulage, wenn Sie Aufzeichnungen über die Zeit führen , Ort und Geschäftszweck Ihrer Reise, jedoch nicht Ihre tatsächlichen Essensbelege.

Der Abzug wurde jedoch gemäß dem Consolidated Appropriations Act, 2021, HR 133, geändert. Vorübergehende Gewährung eines vollständigen Abzugs für Geschäftsessen. Die Rechnung sieht vorübergehend einen Abzug von 100% der Geschäftskosten für Mahlzeiten vor (anstelle der derzeitigen 50%), sofern die Kosten für von einem Restaurant bereitgestellte Speisen oder Getränke anfallen. Diese Bestimmung gilt für Ausgaben, die nach dem 31. Dezember 2020 anfallen und Ende 2022 ablaufen.

Die Standard-Essenszulage ist die Bundes-M IE-Rate, die auf der Website der US General Services Administration (GSA) für jedes Steuerjahr zu finden ist. Das Mittagessen, das Sie alleine an Ihrem Schreibtisch essen i s nicht steuerlich absetzbar.

Zusätzlich wurden vor dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze die Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung gemeinsam berücksichtigt. Für Steuerjahre 2018 und später wurden laut IRS-Website „wenn Speisen oder Getränke während oder während einer Unterhaltungsveranstaltung bereitgestellt werden und die Speisen und Getränke getrennt von der Unterhaltung gekauft wurden oder die Kosten für Speisen und Getränke getrennt von angegeben Wenn Sie die Kosten für die Unterhaltung auf einer oder mehreren Rechnungen, Rechnungen oder Quittungen tragen, können Sie möglicherweise die separat angegebenen Kosten als Essenskosten abziehen. „Wenn die Mahlzeiten jedoch nicht separat auf der Quittung angegeben sind, ist dies der Fall kann überhaupt nicht abgezogen werden.

6. Reisen

Um als Steuerabzug zu gelten, müssen Geschäftsreisen länger dauern als ein normaler Arbeitstag Schlafen Sie oder ruhen Sie sich aus und finden Sie außerhalb des allgemeinen Bereichs Ihres Steuerheims statt (normalerweise außerhalb der Stadt, in der sich Ihr Unternehmen befindet).

Nach einer Geschäftsreise sollten Sie einen bestimmten Geschäftszweck planen, bevor Sie das Haus verlassen, und Sie müssen tatsächlich geschäftliche Aktivitäten ausführen, z. B. neue Kunden finden, Kunden treffen oder neue Fähigkeiten erlernen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen die Straße. Das Verteilen von Visitenkarten an einer Bar während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes macht Ihre Reise nach Vegas nicht steuerlich absetzbar.

Führen Sie vollständige und genaue Aufzeichnungen und Belege für Ihre Geschäftsreisekosten und Aktivitäten, da dieser Abzug häufig vom IRS geprüft wird.

Die abzugsfähigen Reisekosten umfassen die Kosten für den Transport zu und von Ihrem Ziel (z. B. Flugpreis) sowie die Kosten für Transport an Ihrem Zielort (z. B. Mietwagen, Uber-Tarif oder U-Bahn-Tickets), Unterkunft und Verpflegung.

Sie können keine verschwenderischen oder extravaganten Kosten abziehen, aber Sie tun dies nicht Sie müssen auch nicht die billigsten verfügbaren Optionen auswählen. Vergessen Sie nicht, dass Sie, nicht Ihre Mitsteuerzahler, den Großteil Ihrer Reisekosten bezahlen. Es liegt daher in Ihrem Interesse, diese angemessen zu halten.

Ihre Reise Geschäftskosten sind zu 100% abzugsfähig, mit Ausnahme von Mahlzeiten, die auf 50% begrenzt sind. Wenn Ihre Reise Geschäft mit Vergnügen verbindet, werden die Dinge viel komplizierter. Kurz gesagt, Sie können nur die Kosten abziehen, die mit dem geschäftlichen Teil Ihrer Reise verbunden sind.

Wenn Ihr Ehepartner (der nicht für Sie als Mitarbeiter arbeitet) zu Ihnen kommt Bei einer Geschäftsreise können Sie beispielsweise nur den Teil der Unterbringungs- und Transportkosten abziehen, der entstanden wäre, wenn Sie alleine gereist wären. Vergessen Sie nicht, dass der geschäftliche Teil Ihrer Reise auch im Voraus geplant werden muss.

7. Fahrzeugnutzung

Wenn Sie Ihr Auto geschäftlich nutzen Ihre Ausgaben für diese Fahrten sind steuerlich absetzbar. Stellen Sie sicher, dass Sie für jede Reise ausgezeichnete Aufzeichnungen über Datum, Kilometerstand und Zweck führen, und versuchen Sie nicht, persönliche Autofahrten als Geschäftsautofahrten zu beanspruchen.

Sie können Ihren Abzug entweder anhand des vom IRS jährlich festgelegten Standardkilometerzinses oder anhand Ihrer tatsächlichen Ausgaben berechnen.

Der Standardkilometerzins beträgt 57,5 Cent pro Meile im Jahr 2020 und 56 Cent pro Meile im Jahr 2021.

Die Verwendung der Standardkilometerrate ist am einfachsten, da nur minimale Aufzeichnungen und Berechnungen erforderlich sind. Notieren Sie einfach die Geschäftsmeilen, die Sie fahren, und die Daten, an denen Sie sie fahren. Multiplizieren Sie dann Ihre jährlichen Geschäftsmeilen mit dem Standardkilometerstand. Dieser Betrag ist Ihre abzugsfähige Ausgabe.

Um die Methode der tatsächlichen Kosten zu verwenden, müssen Sie den Prozentsatz des Fahrens berechnen, den Sie das ganze Jahr über für das Geschäft unternommen haben, sowie die Gesamtkosten für den Betrieb Ihres Autos, einschließlich Abschreibungen, Benzin, Ölwechsel, Zulassungsgebühren, Reparaturen und Kfz-Versicherung. Wenn Sie 3.000 USD für die Betriebskosten des Autos ausgegeben und Ihr Auto 10% der Zeit für geschäftliche Zwecke verwendet haben, beträgt Ihr Abzug 300 USD.

Wenn Sie den Standardkilometerzins für verwenden möchten Wenn Sie ein Auto besitzen, müssen Sie diese Methode im ersten Jahr anwenden, in dem das Auto für die Verwendung in Ihrem Unternehmen verfügbar ist. In späteren Jahren können Sie entweder den Standardkilometerstand verwenden oder zu den tatsächlichen Ausgaben wechseln. Wenn Sie ein Fahrzeug leasen und den Standardkilometerstand verwenden möchten, müssen Sie den Standardkilometerstand in jedem Jahr der Leasingdauer verwenden.

Wie beim Home-Office-Abzug, es kann sich lohnen, Ihren Abzug in beide Richtungen zu berechnen, damit Sie den größeren Betrag geltend machen können.

8. Zinsen

Zinsen für ein Geschäftsdarlehen von einer Bank ist ein steuerlich absetzbarer Geschäftsaufwand. Wenn ein Darlehen sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke verwendet wird, wird der geschäftliche Teil des Zinsaufwands des Darlehens auf der Grundlage der Aufteilung des Darlehenserlöses zugewiesen.

Sie muss die Auszahlung von Geldern für verschiedene Zwecke nachverfolgen, wenn das gesamte Darlehen nicht für geschäftliche Aktivitäten verwendet wird. Kreditkartenzinsen sind nicht steuerlich absetzbar, wenn Sie Zinsen für persönliche Einkäufe zahlen. Wenn die Zinsen jedoch für Geschäftskäufe gelten, sind sie steuerlich absetzbar.

Das heißt, es ist immer billiger, nur das Geld auszugeben, das Sie bereits haben, und überhaupt keine Zinskosten zu verursachen. Ein Steuerabzug gibt Ihnen nur einen Teil Ihrer Geld zurück, nicht alles, also versuchen Sie, das Ausleihen von Geld zu vermeiden. Für einige Unternehmen ist das Ausleihen jedoch möglicherweise die einzige Möglichkeit, den Betrieb aufzunehmen, das Geschäft in langsamen Perioden aufrechtzuerhalten oder für geschäftige Perioden hochzufahren / p>

9. Veröffentlichungen und Abonnements

Die Kosten für Fachzeitschriften, Zeitschriften und Bücher, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen, sind steuerlich absetzbar. Eine Tageszeitung Ein Abonnement für „Nations Restaurant News“ wäre beispielsweise steuerlich absetzbar, wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, und Nathan Myhrvolds „Modernist“ für mehrere hundert Dollar Cuisine „Boxed Set ist ein legitimer Buchkauf für einen selbständigen High-End-Chefkoch.

10. Bildung

Alle gewünschten BildungskostenDer Abzug muss mit der Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten für Ihr bestehendes Unternehmen verbunden sein. Die Kosten für den Unterricht zur Vorbereitung auf eine neue Arbeit sind nicht abzugsfähig.

Wenn Sie ein Immobilienberater sind, nehmen Sie an einem Kurs namens „Real Estate Investment“ teil Analyse „Ihre Fähigkeiten aufzufrischen wäre steuerlich absetzbar, eine Klasse zum Unterrichten von Yoga jedoch nicht.

11. Unternehmensversicherung

Zahlen Sie Prämien für jede Art von Versicherung zum Schutz Ihres Unternehmens, z. B. Feuerversicherung, Kreditversicherung, Kfz-Versicherung für ein Geschäftsfahrzeug oder Betriebshaftpflichtversicherung? In diesem Fall können Sie Ihre Prämien abziehen.

Einige Leute zahlen keine Versicherungsprämien, weil sie diese als Geldverschwendung empfinden, wenn sie nie eine einreichen müssen Anspruch. Der Steuerabzug für Unternehmensversicherungen kann dazu beitragen, diese Abneigung zu lindern.

12. Miete

Wenn Sie einen Büroraum vermieten, können Sie den Betrag abziehen Sie zahlen für die Miete. Sie können auch Beträge abziehen, die für alle von Ihnen gemieteten Geräte gezahlt wurden. Wenn Sie eine Gebühr zahlen müssen, um einen Geschäftsleasingvertrag zu kündigen, sind diese Kosten ebenfalls abzugsfähig.

Sie können jedoch keine Mietkosten für Immobilien, die Sie besitzen, auch nur teilweise abziehen. Auch die Miete muss angemessen sein. Die Notwendigkeit eines Angemessenheitstests entsteht normalerweise, wenn Sie und der Eigentümer verwandt sind. Die Miete wird jedoch als angemessen angesehen, wenn es sich um den gleichen Betrag handelt, den Sie an einen Fremden zahlen würden.

13. Startkosten

Der IRS verlangt normalerweise, dass Sie größere Ausgaben im Laufe der Zeit als Kapitalkosten abziehen und nicht alle auf einmal. Sie können jedoch im ersten Jahr des aktiven Handels oder Geschäfts bis zu 5.000 USD an Gründungskosten abziehen.

Beispiele für steuerlich absetzbare Gründungskosten sind Marktforschung und Reisen -bezogene Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens, die Ermittlung potenzieller Unternehmensstandorte, Werbung, Anwalts- und Buchhaltergebühren.

Der Abzug von 5.000 USD wird um den Betrag reduziert, den Ihre gesamten Startkosten übersteigen 50.000 US-Dollar. Wenn Sie ein Unternehmen oder eine LLC für Ihr Unternehmen gründen, können Sie bis zu 5.000 US-Dollar an Organisationskosten wie staatlichen Anmeldegebühren und Rechtskosten abziehen.

Honorare für Berater, Anwälte, Buchhalter und dergleichen können jederzeit abgezogen werden, auch wenn sie keine Startkosten verursachen.

Geschäftsausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Fahrzeugen gelten nicht als Anlaufkosten, können jedoch als Investitionen abgeschrieben oder abgeschrieben werden.

14. Werbung

Bezahlen Sie für Anzeigen auf Facebook- oder Google-Anzeigen, einer Werbetafel, einem TV-Werbespot oder per Post verschickten Flyern? Die Kosten, die Ihnen für die Werbung für Ihr Unternehmen entstehen, sind steuerlich absetzbar.

Sie können sogar die Werbekosten abziehen, die Menschen dazu ermutigen, für wohltätige Zwecke zu spenden, während Sie gleichzeitig den Namen Ihres Unternehmens angeben die Öffentlichkeit in der Hoffnung, Kunden zu gewinnen. Ein Schild mit der Aufschrift „Holiday Toy Drive, gesponsert von Roberts Hot Dogs“ wäre beispielsweise steuerlich absetzbar.

15. Beiträge zur Altersvorsorge

Ein Abzug, den Sie für sich selbst in Anspruch nehmen können und der sich besonders lohnt, ist der Abzug für Beiträge zur selbständigen Altersvorsorge. Beiträge zu SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und Solo 401 (k) reduzieren jetzt Ihre Steuerbelastung und helfen Ihnen, steuerlich latente Investitionsgewinne für später zu erzielen.

Außerdem können Sie weitere 25% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit einbringen, nachdem Sie die Hälfte der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit und der Beiträge für sich selbst abgezogen haben. Die maximalen Gesamtbeiträge dürfen 57.000 USD für 2020 und 58.000 USD für 2021 (ohne Nachholbeiträge von 6.500 USD, sofern förderfähig) für beide Beitragskategorien mit einem selbständigen 401 (k) nicht überschreiten.

Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und der IRS passt die Höchstbeträge jährlich an. Natürlich können Sie nicht mehr beitragen, als Sie verdienen, und dieser Vorteil hilft Ihnen nur, wenn Sie über genügend Gewinne verfügen, um davon zu profitieren.

The Bottom Line

Die meisten Steuerabzüge für Kleinunternehmen sind komplizierter als in dieser kurzen Übersicht beschrieben – es handelt sich schließlich um die US-Steuergesetzgebung -, aber jetzt haben Sie eine gute Einführung in die Grundlagen.

Es sind mehr Abzüge verfügbar als die hier aufgeführten, aber dies sind einige der größten. Büromaterial, Gebühren für die Bearbeitung von Kreditkarten, Gebühren für die Steuervorbereitung sowie Reparaturen und Wartungen für gewerbliche Sachanlagen sind ebenfalls abzugsfähig.

Andere Geschäftsausgaben können jedoch abgeschrieben oder abgeschrieben werden. Dies bedeutet, dass Sie über mehrere Jahre hinweg jedes Jahr einen kleinen Teil der Kosten abziehen können.

Denken Sie daran, dass Sie sich immer fragen, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob es sich bei den Kosten um legitime Geschäftsausgaben handelt , „Ist dies eine gewöhnliche und notwendige Ausgabe in meiner Branche?“ Dies ist die gleiche Frage, die der IRS bei der Prüfung Ihrer Abzüge stellt, wenn Sie geprüft werden. Wenn die Antwort Nein lautet, nehmen Sie den Abzug nicht an. P. >

Und wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an Ihre professionelle Steuererklärung bei einem Wirtschaftsprüfer (CPA).