Lifetime Learning skattefradrag svarer til 20% af de første $ 10.000 i undervisningsudgifter, du betaler pr. år, op til en maksimal kredit på $ 2.000. Du skal dog have mindst $ 10.000 i kvalificerede udgifter i et givet år for at kræve hele $ 2.000-kreditten dog. Hvis du kun bruger $ 5.000, reduceres din kredit til $ 1.000 eller 20% af dette beløb.
Du kan kræve Lifetime Learning-kredit, hvis du, din ægtefælle eller nogen af dine pårørende er tilmeldt en kvalificeret uddannelsesinstitution og ansvarlig for at betale disse collegeomkostninger.
$ 10.000 er det kollektive loft. Du kan ikke kræve en kredit for hver studerende.
Lifetime Learning-kreditten er ikke begrænset til de første fire år af bacheloroptagelse, og den studerende behøver ikke nødvendigvis at deltage på fuld tid; du er muligvis stadig kvalificeret, hvis du kun tog en klasse.
Kvalificerede uddannelsesinstitutioner
Alle akkrediterede colleges, universiteter, erhvervsskoler og andre post-sekundære institutioner kvalificerer sig som kvalificerede uddannelsesinstitutioner. Du kan bruge undervisning, der er betalt til skolen, for at kræve Lifetime Learning-kredit, hvis læringsinstitutionen er berettiget til at deltage i føderale studiestøtteprogrammer gennem US Department of Education.
Kvalificerede udgifter
Kvalificerende udgifter inkluderer beløb, der er betalt for undervisning og eventuelle krævede gebyrer såsom tilmelding og studieafgift. inkluderer ikke bøger, forsyninger, udstyr, værelse og bestyrelse, forsikring, studieafgift, transport eller ophold eks pensions.
Du skal reducere dine kvalificerede udgifter med beløbet for enhver økonomisk bistand modtaget fra tilskud, stipendier eller refusioner. Alligevel behøver du ikke reducere dem, hvis du betaler collegeundervisning ved hjælp af lånte midler. Denne låntagning inkluderer studielån eller gaver fra familiemedlemmer.
Hvem kan gøre krav på Uddannelseskreditter?
Hvis dit afhængige barn går på college – og hvis du betaler for det – kan du kræve uddannelseskreditten på din selvangivelse. Hvis dit barn selv betaler for deres uddannelse, kan de kræve uddannelseskreditter på deres selvangivelse – medmindre du hævder dem som afhængig.
Du kan ikke kræve, at Lifetime Learning-kredit, hvis du betaler collegeudgifter for en person, der ikke er afhængig af dig, og du ikke kan kræve det, hvis du er gift, men indgiver en separat selvangivelse. Udlændinge, der ikke er hjemmehørende, kan ikke kræve kreditten, hvis de ikke vælger at blive behandlet som hjemmehørende udlændinge af skattemæssige årsager.
Indkomstbegrænsninger
Mængden af Lifetime Learning-kredit, du kan kræve, begynder at udfases ved visse indkomstgrænser. Dit skattegodtgørelsesbeløb reduceres ikke, hvis din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) er under udfasningsgrænsen, men det reduceres, hvis din indkomst er mere. MAGI-tærskler for skatteåret 2020 er $ 58.000 – $ 68.000 for enlig eller hoved af husholdningsarkiver og $ 116.000 – $ 136.000 for personer, der er gift og arkiverer i fællesskab.
American Opportunity Tax Credit
The American Opportunity tax credit is limited to the første fire års bachelor-klasser. Lifetime Learning-kreditten er tilgængelig for alle niveauer af post-sekundær uddannelse – bachelor-, kandidat-, forlængerkurser eller endog erhvervsskoler.
Du kan ikke kræve både Lifetime Learning Credit og American Opportunity-kredit for den samme studerende i det samme år. Du kan dog kræve Lifetime Learning-kredit for en studerende og American Opportunity-kredit for en anden.
American Opportunity-kredit kan ofte være større, så skatteydere kræver typisk kun Lifetime Learning-kredit, når de ikke kan kræve American Opportunity Credit på grund af dets tilmeldingsbegrænsninger. Det begynder at udfase for enlige skatteydere med MAGIer på $ 80.000 og $ 160.000 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab. Dem med MAGIer på henholdsvis $ 90.000 eller $ 180.000 er ikke berettigede til at kræve det. Denne indkomstgrænse er et noget større indkomstinterval i forhold til Lifetime Learning-kredit.
Op til 40% af American Opportunity-kredit refunderes op til $ 1.000. Hvis du har nogen kredit tilbage, efter at den reducerer din skyldte skat til nul, får du en refusion på op til 40% af den samlede kredit. Lifetime Learning-kreditten refunderes ikke. Den kan bringe enhver skat, du måtte have, nul, men IRS holder resten.
American Opportunity-kredit er primært gearet mod fire-årige uddannelser. Den studerende skal heller ikke have nogen overbevisning om narkotika. At have en overbevisning om forbrydelse udelukker heller ikke en studerende fra at kvalificere sig til Lifetime Learning-kredit.
Gør krav på Lifetime Learning Credit
Gør krav på Lifetime Learning-kredit kræver, at IRS-formular 8863 indsendes med din selvangivelse. Udfyldelse af del III og IV i denne formular hjælper dig med at finde ud af det beløb, du kan kræve.
Skattelovgivningen ændres med jævne mellemrum og du bør altid rådføre dig med en skatteekspert for at få den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke en erstatning for skatterådgivning.