Pensionsbesparelsesbidragskredit er en føderal indkomstskatkredit, der er designet til at tilskynde enkeltpersoner med lav og beskeden indkomst til at spare til pension. Denne skattegodtgørelse, der undertiden omtales som Savers Credit, fungerer til en del af det, du har sparet i løbet af året, og spænder fra 10% til 50% af dine bidrag op til visse grænser. Den procentdel, du kan kræve, afhænger af din justerede bruttoindkomst (AGI) og din føderale indkomstskatstatus.
Du kan medtage bidrag til næsten enhver form for pensionsplan, når du gør krav på kreditten, herunder en 401 (k) plan, traditionel IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA eller 403 (b) plan.
Rollover bidrag – penge, der er flyttet fra en pensionsplan til en anden – kvalificerer ikke.
Din AGI er din bruttoindkomst – inklusive løn, udbytte, kapitalgevinster og forretningsindtægter – minus tilpasning af indkomst, herunder pensionskontobidrag, studielånrenter og underholdsbidrag.
Kvalificerende til kreditten
Du skal opfylde en håndfuld kriterier for at kvalificere dig til sparernes kredit. Du skal:
- Overholde indkomstgrænser
- Har bidraget med penge til en pensionsplan
- Vær ikke en fuldtidsstuderende
- Vær 18 år eller derover
- Vær ikke cl rettet som enhver anden skatteyders afhængige
Indkomstgrænser
Sparerkreditten er begrænset af din AGI, og din AGI er baseret på din arkiveringsstatus. For skatteåret 2020 bliver du ikke berettiget til kreditten, hvis du er singel, gift og indgiver en separat angivelse eller en kvalificerende enke (er), og din AGI er mere end $ 32.500. For husholdningsansvarlige bliver du ikke kvalificeret, når din AGI er mere end $ 48.750, og for dem, der er gift og arkiverer sammen, kan du ikke sammen tjene mere end $ 65.000.
For skatteåret 2021 er singler og dem, der er gift arkivering separat har brug for en AGI på $ 33.000 eller derunder. Chef for husholdningsfilers har brug for en AGI på mindre end $ 49.500, og dem, der er gift, har sammen en AGI på mindre end $ 66.000.
For skatteåret 2019 er kvalifikationsgrænserne henholdsvis $ 32.000, $ 48.000 og $ 64.000.
Disse indkomster grænser justeres årligt for at holde trit med inflationen.
Beregning af din kredit
Beløbet for din skattegodtgørelse er en procentdel af dine pensionsbidrag. Det maksimale kont ributionsgrænse, som kreditten kan anvendes på, er $ 2.000 for skatteydere, der indgiver som enlige, husstandsjef, kvalificerende enke (er) eller gift arkivering separat. Det er $ 4.000 for gifte skatteydere, der indgiver en fælles opgørelse. Procentdelene fordeler sig således:
Gør matematikken: Et eksempel
Lad os sige, at du kvalificerer dig som husstandschef, og at du bidrager med $ 500 om måneden eller $ 6.000 om året til en kvalificerende pensionsplan. Din AGI er $ 45.000 i 2020, så du er berettiget til en kredit på 10% af bidragsgrænsen på $ 2.000. Det fungerer til en kredit på $ 200.
Dette beløb – $ 1.000 – er den maksimale tilgængelige kredit i 2020, medmindre du er gift og indgiver en fælles tilbagevenden. I så fald stiger den maksimale kredit til $ 2.000.
Hensættelser til ABLE-konti
At opnå et bedre liv (ABLE) -konti er skattefordelte opsparingskonti der kan oprettes på vegne af handicappede og deres familier. De blev først introduceret i 2014. Modtagerne skal være deaktiverede inden de var 26 år. Disse konti blev kvalificeret til sparerkreditten fra og med 2018 i henhold til loven om skattelettelser og job.
Du skal være den udpegede modtager af kontoen for at kræve sparernes kredit. De samme indkomstgrænser og andre krav gælder baseret på arkiveringsstatus, og overførsler fra andre konti kvalificerer heller ikke som bidrag på denne type konti.
Som kontoejer kan en modtager bidrage til disse konti såvel som familie og venner, men kun modtagerens egne bidrag er berettiget til sparerkreditten.
Gør krav på kreditten
For at kræve sparerkreditten på din føderale selvangivelse skal du først udfylde IRS-formular 8880. Overfør det beløb, der vises på linje 12 til skema 3, linje 4. Overfør derefter summen af alle ikke-refunderbare kreditter, du er berettiget til, på linje 7 i skema 3 til linje 13b i din skema 1040. Vedhæft skema 8880 og skema 3 til din selvangivelse.
Hvis du bruger software til skatteforberedelse, vil det bede dig om at besvare spørgsmål om din pensionsopsparing og kan udfylde disse formularer automatisk for dig.
Balancen yder ikke skat, investering eller finansielle tjenester og rådgivning. Oplysningerne præsenteres uden hensyntagen til investeringsmål, risikotolerance eller økonomiske forhold hos en bestemt investor og er muligvis ikke egnede for alle investorer. Tidligere resultater er ikke tegn på fremtidige resultater. Investering indebærer risiko inklusive mulig tab af hovedstol.