Hvordan beskattes opsparingsobligationer?

Hvordan beskattes opsparingsobligationer?

I henhold til Treasury Direct beskattes renter fra EE amerikanske opsparingsobligationer på føderalt niveau, men ikke på statsligt eller lokalt niveau for indkomst. Obligationer tjener typisk renter, hvilket er det beløb, som en obligation kan indløses for over pålydende værdi. Pålydende værdi er obligationens oprindelige købspris. Renterne på opsparingsobligationer er også underlagt føderale gave-, ejendoms- og punktafgifter. På statsniveau gælder renteafgiften for ejendomme eller arv.

Forståelse af, hvordan opsparingsobligationer beskattes

Ejerskabet af obligationen styrer, hvem der er ansvarlig for at betale skat af renterne. Hvis en person køber obligationen og er den eneste ejer i obligationens løbetid, skylder denne personen skatten på renten. Hvis et barn er eneejer, kan en forælder rapportere renterne på obligationen og betale skat af moderens selvangivelse.

Der er dog ejerskab situationer, hvor skatteansvaret kan variere. Skatten på renter for amerikanske opsparingsobligationer er beskrevet under afsnittet skatteovervejelser på Treasury Direct-webstedet.

Nedenfor er nogle af ejerskabsscenarierne, der kan påvirke, hvem der betaler skatten af renterne for en opsparingsobligation. Bemærk, at skattesatserne kan ændre sig afhængigt af politikken for det amerikanske finansministerium og Internal Revenue Service (IRS). Kontakt en skatteprofessionel for din specifikke skattesituation.

En anden ejer tilføjet af køber

Hvis en person køber obligationen og tilføjer en anden person til obligationen som medejer, hvorved personen forbliver medejer i løbet af obligationens levetid, er køberen ansvarlig for skatterne.

Hvis en person køber obligationen og viser ano den person, der er den eneste ejer af obligationen, er den person, der er opført som ejeren, ansvarlig for interessen.

Proportionelt ejerskab

Hvis to personer opdele købsprisen på obligationen, er hver person ansvarlig for den andel af skatterne, der repræsenterer andelen af ejerandelen i obligationen. For eksempel, hvis Jim og Bill køber en obligation på $ 1.000, hvor Jim betaler $ 400 og Bill betaler $ 600, er Jim ansvarlig for 40% af skatten, og Bill er ansvarlig for 60% af skatten.

Undtagelse fra den forholdsmæssige ejerskabsregel

Undtagelsen fra proportionalreglen er for ægtefæller, der bor i stater, der bor i samfundsejendom, og som hver er ansvarlige for halvdelen af skatten, hvis de indgiver deres skat separat. Skatter kan også opdeles, hvis der er en række ejerskaber. Når en obligation skifter hænder, er ejerne hver kun ansvarlige for skatten på den del af renterne, der påløb i hver periode, hvor ejerskabet er.

Så hvis Jill ejede en obligation fra 2003 til 2007, inden den overgav den til Amy, der har ejet den siden, skal Jill betale skatten af de påløbne renter mellem 2003 og 2007, og Amy skal betale skatten på renter optjent efter 2007.

Rapportering af renter for skatter

Ejere kan vente med at betale skatten, når de indløser obligationen, når obligationen forfalder, eller når de afstår obligationen til en anden ejer. Alternativt kan de betale skatten årligt, når der påløber renter. De fleste ejere vælger at udskyde skatten, indtil de indfri obligationen.

En obligation, der er nået til løbetid og stoppet med at tjene renter betragtes automatisk som indløst, og rentebeløbet rapporteres til Internal Revenue Service. Indtægterne er renteindtægter og rapporteres på en 1099-INT, og ejeren inkluderer den på den årlige selvangivelse.

Hvis en ejer beslutter at indberette renteindtægterne årligt skal indtægterne fra denne obligation og alle andre opsparingsobligationer for den samme ejer fortsat rapporteres årligt. Renterne tilfalder stadig i dette tilfælde og modtages ikke. Når obligationen når modenhed, skal ejeren lade IRS vide, at renten er betalt årligt.