Form 5329

Hvis du er under 59 år og har en pensionsplan eller uddannelsessparekonto (ESA), skal du indsende formular 5329. Denne formular kaldes “Yderligere skat på kvalificerede pensionsplaner (inklusive IRAer) og andre skattebegunstigede konti” og angiver, om du skylder IRS 10% for tidlig distribution eller anden bøde. Hvis du ikke er sikker på, hvordan du skal udfyld denne formular, vi har oprettet nogle retningslinjer til hjælp.

Formular 5329 Instruktioner

1. Få skatteformular 5329 fra et regeringsorgan, en skatteforberedelsestjeneste eller dig kan downloade det fra IRS-webstedet. Når du har den rigtige formular, skal du udfylde dine personlige oplysninger inklusive dit navn, adresse og personnummer.

1. Komplet del I, som er yderligere skat på tidlige distributioner. Angiv eventuelle tidlige distributioner, du har modtaget som din indkomst. Du behøver ikke at medtage Roth IRA-distribution er her; de vil blive inkluderet senere. Skriv dine tidlige fordelinger, der ikke gælder for yderligere skatter (undtagelser er på vejledningen til formularen) på linje 2. Find forskellen mellem linje 1 og linje 2, og skriv resultatet på linje 3, og gang resultatet med 10% . Sørg for at skrive dette beløb på formular 1040. De 10% kan blive 25%, hvis nogen del af linje 3 var fra en simpel IRA. Se instruktionerne på formularen til afklaring her.
2. Udfyld del II, som er tillægsafgift på visse fordelinger fra uddannelseskonti. Udfyld dette, hvis du har angivet dit indkomstbeløb på formular 1040.
3. Udfyld del lll, som er yderligere skat på overskydende bidrag til traditionelle IRAer, hvis du tilføjede flere penge end tilladt til dine traditionelle IRAer.
4. Komplet del lV, yderligere skat på overskydende bidrag til Roth IRAer, hvis du har bidraget mere end tilladt til din Roth IRA.
5. Komplet del V, Vl og Vll, hvis du havde ekstra bidrag til en uddannelseskonto, en sundhedsopsparingskonto eller en medicinsk opsparingskonto.
6. Fuldfør del Vlll, yderligere skat af overskydende akkumulering i kvalificerede pensionsplaner, hvis du ikke modtog den mindst mulige fordeling fra de kvalificerede pensionsplaner. Den afgift, du skylder, er 50% af forskellen mellem den mindste nødvendige fordeling og det beløb, du faktisk har fået.
7. Underskriv og dater formularen. Send det til IRS med en check eller postanvisning for det skyldige skattebeløb.

Form 5329 Undtagelser

Der er nogle undtagelser fra koder for tidlig tilbagetrækning på formularen 5329. Brug det tilsvarende nummer til at angive, hvilken undtagelse du hævder:

• 01 – Fordeling fra en kvalificeret pensionsplan (ikke en IRA) efter at du er fyldt 55 år og adskilt fra beskæftigelsen.
• 02 – Distributioner foretaget som en del af en række lige periodiske betalinger, mindst årligt. Disse distributioner skal være til din forventede levetid eller forventede levetid eller fælles forventede levetid for dig og din modtager. Hvis fordelingen er fra en arbejdsgiverplan, skal betalinger begynde efter din pensionering.
• 03 – Fordeling på grund af total og permanent invaliditet.
• 04 – Fordeling på grund af død.
• 05 – Kvalificerede pensionsplanfordelinger, der blev brugt til at betale ikke-refunderede lægeudgifter eller overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst (kræver ikke, at du specificerer dine fradrag for at kræve denne undtagelse).
• 06 – Fordeling af kvalificeret pensionsplan (ikke IRA) i henhold til en kvalificeret indenrigsforholdsordre.
• 07 – IRA-uddelinger foretaget til personer, der havde arbejdsløshed i 12 på hinanden følgende uger for at betale sygesikringspræmier.
• 08 – IRA-distributioner til collegeudgifter.
• 09 – IRA-distributioner til at købe dit første hjem (op til $ 10.000).
• 10 – Distributioner skyldes en IRS afgift på den kvalificerede pensionsplan.
• 11 – Kvalificerede uddelinger til reservister, mens de tjener i aktiv tjeneste i mindst 180 dage .
• 12 – Brug denne kode, hvis mere end undtagelsen gælder (se instruktioner til Form 5329).

Også hvis du har økonomiske vanskeligheder som følge af en føderalt erklæret katastrofe , kan du fritage 10% for tidlig distributionsskat uden at indgive skatteformular 5329.

Formular 5329 Fritagelseseksempel

Hvis du er ældre end 70 1/2, skal du trække en IRA tilbage -krævet minimumfordeling (RMD) inden den gældende deadline, som normalt er slutningen på hvert kalenderår.

Manglende tage hele eller en del af RMD inden for fristen resulterer i en straf på 50% af underskuddet. IRS kan kun frafalde denne straf på individuel basis, hvis underskuddet skyldtes en rimelig fejl, og der tages rimelige skridt til at rette manglen. Rimelige årsager til manglende RMD inkluderer alvorlig sygdom, mental inhabilitet eller en fejl fra banken.Du bliver nødt til at indgive en anmodning om afkald på denne straf.

IRS-formular 5329 Ubesvaret RMD

Forbered og arkiver formular 5329 for hvert år, du har haft en mangel. Hvis selvangivelsen for det pågældende år endnu ikke er indgivet, kan formular 5329 vedhæftes denne angivelse. I mange år, hvor indkomstskatten allerede er indgivet, skal du indsende 5329 som en separat opgørelse. Tag din savnede RMD så hurtigt som muligt, så du kan fortælle IRS i forklaringserklæringen, at den nu er taget. Hvis du har en 1099-r (formularen til distribution fra pensioner, livrenter, pensionsplaner, IRAer eller forsikringskontrakter på mindst $ 10) til at rapportere, så vil RMD-spørgsmålet i interviewet gå til formular 5329-interview, hvis du angive, at RMD ikke blev taget.

Hvis alt dette lyder overvældende, skal du ikke bekymre dig – nogle gange er den bedste idé at hente hjælp fra kvalificerede skatteopløsningsydelser. Højtuddannede skattefagfolk beskæftiger sig med disse komplicerede spørgsmål hver eneste dag, og de kender ind og ud af næsten enhver skattesituation. Hos Community Tax ønsker vi at hjælpe dig med at træffe de smarte valg, når det er tid til skatteperioden. Lad os vise dig, hvordan du navigerer i alle de forvirrende former og forstår de konstant skiftende regler. Det er helt sandsynligt, at du måske betaler for meget uden at være opmærksom på det. Bed om en gratis konsultation med os for at få et forspring på alle dine skatteopløsningsbehov.

• Få formular
• Instruktioner