Indgivelse af dine skatter som W-2-medarbejder kan være overvældende. Men når du er selvstændig, skaber labyrinten med papirarbejde og potentielle skattefradrag en skattesituation, der er nok til at give selv den mest afslappede freelancer halsbrand.
Uanset om du indgiver din virksomhedsskat som selvstændig arbejdstager for første gang eller den 20. er der visse bedste fremgangsmåder, der kan spare dig for tusinder af dollars om året.
Her fører vi dig gennem de mest almindelige – og ikke så almindeligt – skattefradrag for selvstændige og guide dig gennem papirerne for at hjælpe dig med at indgive dine skatter nøjagtigt.
Hvad er skattefradrag?
Hvis du arkiverer dine selvstændige skatter for første gang, undrer du sandsynligvis over, hvad der præcist er et skattefradrag. I det væsentlige er et skattefradrag et beløb, som Internal Revenue Service giver dig mulighed for at trække fra din samlede indkomst for at reducere din skattepligtige indkomst. I nogle tilfælde kan du tage nok skattefradrag placere dig i en lavere indkomstskatgruppe, hvilket reducerer det skattebeløb, du betaler for året væsentligt.
Der er to primære typer fradrag i henhold til amerikansk skatteret. : standardfradraget og specificerede fradrag.
De fleste mennesker beslutter at tage den almindelige skattefradragsrute. Dette er et fast beløb, som IRS giver dig mulighed for at trække fra din skatteregning uden spørgsmål. Standardfradragets størrelse varierer afhængigt af din arkiveringsstatus.
For skatteåret 2019 bestemmer skattekoden, at enlige skatteydere og gifte skatteydere, der indgiver særskilt, kan kræve et standardfradragsbeløb på $ 12.200. De gifte, der arkiverer i fællesskab, kan kræve et standardfradrag på $ 24.400, og skatteydere, der ansøger som “husstandshoved” – det vil sige enlige personer med afhængige – kan kræve et standardfradrag på $ 18.350.
Modtagelse af et skattefradrag hvor som helst fra $ 12.200 til $ 24.400 kan synes attraktive. Imidlertid reducerer mange skatteydere deres skatteregning med et større beløb ved at vælge at specificere fradrag.
Du kan specificere fradrag i skema A i formular 1040. Tidsplanen giver dig mulighed for at trække medicinske skatter, betalte skatter, renter til boliglån og velgørenhedsgaver. Hvis dine samlede specificerede fradrag er større end standardfradraget, skal du bruge det specificerede fradragsbeløb.
Endelig fratrager selvstændige personer forretningsomkostninger i skema C i formular 1040. Disse udgifter inkluderer reklame, forsyningsselskaber og andre forretningsomkostninger. Din indtægt minus alle udgifter svarer til nettoresultat, og skema C-overskuddet føjes til andre indtægtskilder på formular 1040, den personlige selvangivelse.
Dig Har lov til at trække den forretningsdel af den udgift, du hævder. Hvis du bruger din bil til både forretningsmæssige og personlige formål, er kun forretningsomkostningerne fradragsberettigede.
Hvorfor skal det være så kompliceret?
Selvom der kan være nogle få grunde til misundes den selvstændige livsstil, er den øgede skatteforberedelsesbyrde ikke en af dem. Selvstændige erhvervsdrivende står over for unikke udfordringer, når skattesæsonen kommer rundt, fordi de ikke har tilbageholdt skatter fra deres lønsedler.
Traditionelle fuldtidsansatte indgiver deres skatter med en simpel W-2, som inkluderer skatteindhold . Selvstændige erhvervsdrivende bruger et andet system.
De fleste freelancere indgiver kvartalsvise skattebetalinger for føderale og statslige indkomstskatter. Selvstændige arbejdstagere betaler også arbejdsgiveren og arbejdstagerdelen af Medicare og Social Security og fratrækker derefter en del af omkostningerne som en forretningsomkostning.
I lyset af denne større økonomiske og skattemæssige rapporteringsbyrde er selvstændige -arbejdsløse er nødt til at drage fordel af alle mulige skattefradrag for at forblive rentable.
Skatteregler for freelancere kan være komplekse, men selvstændige erhvervsdrivende kan generelt trække udgifter, der falder i tre kategorier:
- Ting, du udelukkende bruger til at drive din virksomhed. En landskabsarkitekt bruger sod og mulch til at levere landskabsplejeydelser.
- Ting, du bruger i løbet af din forretning. Hvis du bruger dit personlige køretøj til at køre til klientmøder, kan du trække kilometertal som en forretningsomkostning.
- Ting, du bruger udelukkende til din virksomhed i det område, hvor din virksomhed driver. Hvis du lejer kontorlokaler, er de omkostninger, du pådrager dig, et forretningsfradrag.
Almindelige fradrag for selvstændige
Denne liste er relevant for mange selvstændige fagfolk, herunder rideshare-chauffører, såsom Uber- eller Lyft-chauffører, der hævder store kilometertal, eller forfattere, der muligvis tager hjemmekontorets fradrag.
Disse forretningsfradrag kan også gælde for designere, husholdere, fotografer, byggeri arbejdere, konsulenter eller andre fagfolk, der arbejder for sig selv.Her er nogle af de mest almindelige fradrag:
Rejser og hotel
Hvis du rejser for at besøge kunder eller deltager i messer, kan du muligvis trække rejseomkostningerne. Forretningsrejser inkluderer transport- og opholdsomkostninger. IRS tillader et fradrag på 50% for udgifter til forretningsmåltider, men en nylig ændring af skatteloven gør fradraget vanskeligere at beregne. Få en CPA til at gennemgå dine forretningsmåltidsudgifter.
Du bør ikke forsøge at trække udgifter i forbindelse med sightseeing og fritidsrejser, som kan udløse en revision.
Et antal selv- arbejdstagere arbejder uden for deres hjem.
Hjemmekontor
Mange freelancere arbejder ud af deres hjem, og IRS tillader selvstændige at fratrække den del af deres pant (inklusive ejendom skatter) eller deres husleje, der går mod et hjemmekontor.
For at kvalificere dig til dette fradrag skal du have et bestemt område i dit hjem, der er udpeget til at arbejde, og du skal afstå fra at bruge det til andre formål. Når du gør krav på dette fradrag, kan du beregne fradragets værdi ved hjælp af enten den almindelige eller forenklede mulighed for fradrag for hjemmekontoret.
Fradraget for hjemmekontoret kan også omfatte en del af dit hjemmeprograms omkostninger.
Hjælpeprogrammer
Freelancere, der arbejder derhjemme, kan fratrække en del af hjælpeprogrammet som et hjemmekontor. Procentdelen af dine forsyningsomkostninger, der er fradragsberettigede, er proportional med den procentdel af dit hjem, der er besat af dit kontor.
Sammen med gas og elektricitet kan freelancere trække udgifterne til opvarmning, klimaanlæg og telefonservice . Vær dog opmærksom på, at du ikke kan trække de faktiske omkostninger ved hjælpeprogrammer, hvis du hævder det forenklede hjemmekontorfradrag.
Dine faglige udviklingsomkostninger kan også være fradragsberettigede.
Professionel udvikling
Som freelancer er det vigtigt, at du finder måder at skille sig ud fra dine konkurrenter. For at holde sig foran pakken deltager mange freelancere i klasser og undervisningsseminarer.
Omkostningerne ved disse udgifter kan tilføje sig, så IRS tillader freelancere at trække udgifter i forbindelse med faglig udvikling på deres selvangivelser. Derudover kan selvstændige fratrække deres kontingent for professionelle organisationer og medlemsgebyrer.
Enhver virksomhed skal få opmærksomhed og skabe interesse.
Annoncering og markedsføring
I vores stadig mere forbundne samfund skal selvstændige beskæftige sig med markedsføring og reklame, hvis de håber at forblive konkurrencedygtige. IRS tillader freelancere at trække udgifterne til flyers, webannoncer, visitkort og trykte annoncer sammen med andre marketingudgifter.
Dit websted kan være dit primære værktøj til markedsføring af din virksomhed.
Websted
Med et flertal af forbrugere, der bruger internettet til at undersøge indkøb, er det afgørende for en freelancers succes at oprette et mobilvenligt, lydhørt websted.
Selvstændige kan trække fra omkostninger i forbindelse med deres virksomhedswebsteder, herunder domænegebyrer, webdesign, webbygning og vedligeholdelse.
Software
I disse dage bruger de fleste freelancere deres dage med at stirre på computerskærme. Fra sofistikerede videoredigeringsprogrammer til mere grundlæggende muligheder som Microsoft Office og Adobe Acrobat, software kan være dyrt. Softwareomkostninger er et almindeligt skattefradrag for ejere af små virksomheder og freelancere.
Kilometertal og gas
Kører du regelmæssigt for at møde kunder eller leverandører? I så fald bør du drage fordel af de skattefradrag, der er tilgængelige for køretøjets kilometertal eller normalt slitage på køretøjet.
Du kan vælge mellem to typer køretøjsrelaterede fradrag: standardkilometerindstillingen eller den faktiske omkostningsmulighed .
Standardkilometerindstillingen giver dig mulighed for at foretage et fradrag baseret på hvor mange miles du bruger til forretningsformål. Den faktiske omkostningsmulighed kræver, at du finder ud af, hvor meget det koster dig at vedligeholde og betjene din bil udtrykkeligt til forretningsbrug.
Inkorporering
Hvis din freelancevirksomhed lykkes, kan du overveje indarbejde i fremtiden. IRS tillader nye virksomheder at trække udgifter i forbindelse med inkorporering, herunder statslige registreringsgebyrer og juridiske omkostninger.
En af dine største omkostninger kan være for sundhedsforsikringsdækning.
Selvstændig sundhed forsikringsfradrag
De fleste fuldtidsansatte får deres sundhedsforsikring gennem deres arbejdsgiver. Mange selvstændige erhvervsdrivende skal dog betale for deres egen sundhedspleje ud af lommen, og disse månedlige præmier kan udgøre en stor del af forandringen hver måned.
Selvstændige, der opfylder visse kriterier, kan være ret til et særligt skattefradrag, der giver dem mulighed for at trække udgifterne til sygesikringspræmier. Fradraget inkluderer dækning af tandudgifter, vision, langtidspleje og kortvarig pleje. Du kan fratrække dækningsomkostningerne for dig selv, din ægtefælle og eventuelle afhængige familiemedlemmer.
Hvis du opfylder følgende krav, kan du fratrække udgifterne til din sygesikringsplan:
- Din virksomhed genererer overskud. Hvis din virksomhed hævder et tab for skatteåret, kan du ikke kræve fradrag for sundhedsforsikringen.
- Du var ikke berettiget til at tilmelde dig en arbejdsgivers sundhedsplan. Dette inkluderer også din ægtefælles plan. Hvis du var berettiget til at tilmelde dig en sundhedsplan og valgte ikke at gøre det, kan du ikke kræve fradrag for sundhedsforsikringen.
- Du forsøger kun at fratrække præmier, der er betalt for de måneder, hvor du ikke var berettiget til en arbejdsgivers sundhed. plan.
Bemærk, at sygeforsikringsomkostninger ikke bogføres med andre udgifter i skema C, forretningsfortjeneste og tab.
I stedet for selvstændige arbejdstagere, der bruger skema C fratræk sygesikringsomkostninger ved hjælp af skema 1 i formular 1040. Skema 1 beregner justeringer af indkomsten på din personlige selvangivelse.
Når du har forstået de selvstændige erhvervsfradrag, kan du indsamle oplysninger for at udfylde din selvangivelse.
Hvordan oversættes disse fradrag til papirarbejde?
Nogle af ovennævnte skattefradrag gælder muligvis ikke for dit erhverv, men du bliver måske overrasket over antallet, der gør.
Når du er klar til at arkivere, viser du størstedelen af dine fradrag i skema C (formular 1040).
Din individuelle din selvangivelse forfalder til 15. april. Hvis den 15. april falder på en weekend eller ferie, er forfaldsdatoen den følgende mandag.
Se på skema C og instruktionerne, så du har en idé om, hvordan formularen er organiseret. En hurtig gennemgang hjælper dig med at forstå dine tilladte forretningsfradrag.
Almindelig skema C skattefradrag
Her er en liste over almindelige forretningsudgifter for mange selvstændige.
| Type | Fradragsberettigede udgifter | Ikke-fradragsberettiget Udgifter |
| Annoncering | Materialer, der bruges til at markedsføre din virksomhed (f.eks. Flyers, skiltning, annoncer, promoveringsartikler, begivenheder eller messer) og omkostningerne at udvikle disse materialer (f.eks. agentur- eller designeromkostninger). | Kontorferiefester, gaver til kunder, der ikke inkluderer dit brandnavn og logo. |
| Forretningsforsikring | Forsikringsdækning beregnet til at beskytte din virksomhed (f.eks. Brand, tyveri, oversvømmelse, ejendom, fejlbehandling, fejl og mangler, generelt ansvar og kompensation til medarbejdere). | Ikke relevant |
| Biludgifter | Forretningsdelen af dine faktiske biludgifter (f.eks. Gas, i forsikring, registrering, reparation og vedligeholdelse) eller udgifter til offentlig transport (f.eks. busser), hvis du bruger lokal transport. | Faktiske udgifter, hvis du bruger den almindelige kilometertal. |
| Afskrivninger og afsnit 179 | Afskrivningsomkostninger på forretningsaktiver (f.eks. Computere, kontorudstyr, værktøj og møbler, biler). Bemærk: IRS kræver, at du bruger formular 4562 til at kræve disse fradrag. | Bilafskrivning, hvis du bruger standardkørselssatsen til at beregne dine køretøjsudgifter. |
| Hjemmekontorfradrag | Udgifter i forbindelse med et hjemmekontor (f.eks. Forretningsdel af husleje, forsyningsselskaber, reparationer, forsikring og boliglån). Du skal udfylde en formular 8829. | Faktiske udgifter, hvis du bruger den forenklede metode til at beregne hjemmekontorets udgifter. |
| Måltider | Måltider, du havde med en klient, og hvor du deltog i forretningsdiskussioner eller måltider, der blev afholdt under rejsen på en forretningsrejse uden for byen. 50% af forretningsmåltiderne er fradragsberettigede. | Måltider til dig selv (f.eks. I frokostpauser). |
| Kontorudgifter | Kontorudgifter (f.eks. rengøring af dit kontor og almindelig kontorvedligeholdelse), der ikke har en separat kategori. | Ikke relevant |
| Forsyninger | Alle forbrugsvarer, du bruger og udskifter (f.eks. rengøringsartikler, hvis du rengør hjem, kontorartikler som kuglepenne eller printerblæk og varme / kolde poser, hvis du leverer). | Ikke relevant |
| Rejser | Rejseomkostninger i forbindelse med forretningsrejser (f.eks. logi, flybilletter, lejebiler og lokal transport). Rejsen skal foregå natten over, væk fra din bopæl og primært til forretning. | Personlige omkostninger under rejsen (f.eks. Middag med en ven). |
| Andre udgifter | Eventuelle andre forretningsudgifter, der er almindelige og nødvendige (f.eks. uddannelse til forbedring af færdigheder til dit job, bankgebyrer, foreningsgebyrer, forretningsgaver og tidsskrifter). | Ikke relevant |
Mindre almindeligt skema C skattefradrag
Du kan muligvis også støder på nogle af disse forretningsudgifter i din branche, men de er generelt mindre almindelige.
| Type | Fradragsberettigede udgifter |
| Provisioner og gebyrer | Provisioner / gebyrer betalt til ikke-arbejdstagere for at generere indtægter (f.eks. agentgebyrer). |
| Kontraktarbejde | Eventuelle betalinger til uafhængige entreprenører (f.eks. en kontraktudviklet webudvikler). |
| Depletion | Hvis du er i forretning med minedrift af naturlige ressourcer (f.eks. oliebrønde, naturgas og skovhugst), kan du trække omkostningerne til at finde og sælge naturressourcer. |
| Programmer til medarbejderfordele | Omkostninger i forbindelse med fordele, du giver dine medarbejdere (f.eks. sundheds- eller livsforsikring, uddannelsesassistance eller ulykkes- eller ansvarsforsikring). |
| Medarbejderlønning | Løn betalt til medarbejdere (f.eks. lønninger, provisioner og bonusser). |
| Renter (pant) | Renter betalt på et pant for ejendom, der bruges til forretning, bortset fra dit primære hjem e. Du modtager muligvis en formular 1098 fra långiveren, hvis du betaler pant i løbet af året. |
| Renter (bil, andet) | Andre typer interesser ( f.eks. kreditkort, kreditlinjer og renter på bilbetalinger). Du kan kun trække den del, der er relateret til forretning. |
| Juridiske og professionelle tjenester | Professionelle gebyrer relateret til din virksomhed (f.eks. Advokater, skatteforberedelsesgebyrer, revisorer og andre fagfolk). |
| Pensionsplaner | Bidrag, du yder til dine medarbejderes pensionsplaner (f.eks. 401 (k), Keogh-planer og fortjeneste -delingsplaner). |
| Lej eller leasing (køretøjer, udstyr) | Lej eller leasing af forretningsejendomme, der ikke ejes af dig (f.eks. maskiner, udstyr og køretøjer). |
| Leje eller lease (anden erhvervsejendom) | Leje eller lease betaling på varer, der ikke er køretøjer eller udstyr (f.eks. kontor- eller jordleje), inklusive eventuelle offentlige skatter på disse genstande. |
| Reparationer og vedligeholdelse | Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger til forretningsmaskiner, udstyr eller kontorer (f.eks. male igen dit kontor, reparere din computer eller laptop og udskifte slidte dele på udstyr). |
| Skatter og licenser | Forskellige forretningsskatter (f.eks. forretningsandelen af FICA-skat, hvis du har ansatte) eller licenser (f.eks. statslige eller lokale licenser , eller licenser, der kræves til din forretningstype). |
| Hjælpeprogrammer | Hjælpeværktøjer relateret til dit kontor (f.eks. el, gas, affald og vand). |
Yderligere fradrag på andre skatteformer
De fleste af fradrag, der er anført ovenfor, findes på din skema C-skemaformular. Der er dog et par andre fradrag for note, som du kan finde i skema 1 i formular 1040:
Som nævnt ovenfor er fradrag af omkostningerne ved din selvstændige sygesikring en af de største fradrag, du kan tage. Udgiften bogføres i skema 1 i formular 1040.
Hvis du er en traditionel medarbejder, opdeles din skattebyrde under Federal Insurance Contributions Act, kendt som FICA, mellem dig og din arbejdsgiver. Hvis du er selvstændig, er du ansvarlig for at betale hele FICA-skattebeløbet, der betaler for socialsikringsbidrag og Medicare-bidrag.
Du kan trække en del af FICA-skatten som en forretningsomkostning på Skema 1 på formular 1040. Udfyld skema SE for at bestemme det nøjagtige beløb for dit FICA-skattefradrag.
Hvis du har de rigtige værktøjer, kan du forberede din forretnings- og personlige selvangivelse på kortere tid.
Hold papirarbejdet i perspektiv
Indgivelse af skat som freelancer kan være stressende, og selvstændige skatteformularer kan være forvirrende. Men ved at udnytte alle mulige fradrag og forstå, hvad der forventes af dig, kan du minimere din skattebyrde og udvide din forretning.
Det kan også være tidskrævende at forberede dine skatter. Men hvis du investerer tid til at kræve alle dine fradrag, betaler du mindre i skat.
Brug finansiel software – som QuickBooks® selvstændige – til at spore udgifter i løbet af året og automatisk bogføre udgifter som fradrag.
For flere tip til skatte-tid, se vores guide til skat for selvstændige. For at finde udgifter, der kan kvalificere sig til et personligt fradrag, se vores artikel om tidsplan A-fradrag. Endelig kan du se vores vejledninger nedenfor for at se en liste over almindelige udgifter til dit erhverv:
- Skattefradrag for rengøringspersonale
- Skattefradrag for byggeri og hovedentreprenører
- Skattefradrag for konsulenter
- Skattefradrag for rideshare-drivere