Hvad er en Defined-Benefit Plan?
En ydelsesbaseret pensionsplan er en arbejdsgiverstøttet pensionsplan, hvor medarbejderfordele beregnes ved hjælp af en formel, der tager højde for flere faktorer, såsom ansættelse og lønhistorie. Virksomheden er ansvarlig for at styre planlægge investeringer og risiko og vil normalt ansætte en ekstern investeringsforvalter til at gøre dette. Typisk kan en medarbejder ikke bare trække midler ud som med en 401 (k) plan. Snarere bliver de berettigede til at tage deres fordel som en livrente eller i nogle tilfælde som et engangsbeløb i en alder defineret af planens regler.
Forståelse af ydelsesbaseret plan
Også kendt som pensionsordninger eller kvalificerede- ydelsesplaner kaldes denne type plan for “ydelsesbaseret ydelse”, fordi medarbejdere og arbejdsgivere kender formlen til beregning af pensionsydelser på forhånd, og de bruger den til at definere og indstille den udbetalte ydelse. Denne fond adskiller sig fra andre pensionsfonde, som f.eks. Pensionsopsparingskonti, hvor udbetalingsbeløbene afhænger af investeringsafkast. Dårlig investeringsafkast eller forkerte antagelser og beregninger kan resultere i en finansieringsmangel, hvor arbejdsgivere juridisk er forpligtet til at kompensere for forskellen med et kontant bidrag.
Vigtigste takeaways
- En ydelsesbaseret plan er et arbejdsgiverbaseret program, der udbetaler ydelser baseret på faktorer som ansættelse og lønhistorie.
- Pensioner er ydelsesbaserede pensionsordninger.
- I modsætning til bidragsbaserede pensionsordninger er arbejdsgiveren, ikke medarbejderen, ansvarlig for hele planlægnings- og investeringsrisikoen i en ydelsesbaseret pensionsordning.
- Ydelser kan fordeles som faste månedlige betalinger som en livrente eller i en engangsbetaling.
- Den overlevende ægtefælle har ofte ret til fordelene, hvis medarbejderen går bort.
Da arbejdsgiveren er ansvarlig for at tage investeringsbeslutninger og styre planens investeringer, påtager arbejdsgiveren alle investerings- og planlægningsrisici .
Eksempler på udbetalinger til ydelsesplaner
En ydelsesbaseret plan garanterer en bestemt ydelse eller udbetaling ved pension. Arbejdsgiveren kan vælge en fast ydelse eller en beregnet efter en formel, der indgår i års tjeneste, alder og gennemsnitsløn. Arbejdsgiveren finansierer typisk planen ved at bidrage med et regelmæssigt beløb, normalt en procentdel af lønmodtagerens løn, til en skatteudskudt konto. Afhængigt af planen kan medarbejderne dog også bidrage. Arbejdsgiverbidraget er faktisk udskudt kompensation.
Ved pensionen kan planen betale månedlige betalinger i hele medarbejderens levetid eller som et engangsbeløb. For eksempel en plan for en pensionist med 30 års tjeneste ved pensionering kan angive fordelen som et nøjagtigt dollarbeløb, såsom $ 150 pr. måned pr. år for medarbejderens service. Denne plan ville betale medarbejderen $ 4500 pr. Måned i pension. Hvis medarbejderen dør, fordeler nogle planer eventuelle resterende fordele til medarbejderens begunstigede.
Annuitet kontra engangsbetalinger
Betalingsmuligheder inkluderer almindeligvis en livrente med en enkelt levetid, som giver en fast månedlig ydelse indtil døden; en kvalificeret fælles- og efterladterente, der tilbyder en fast månedlig ydelse indtil døden og giver den overlevende ægtefælle mulighed for at fortsætte med at modtage ydelser derefter eller en engangsbetaling der betaler hele planens værdi i en enkelt betaling.
At vælge den rigtige betalingsmulighed er vigtig, fordi det kan påvirke fordelbeløbet medarbejderen modtager. Det er bedst at diskutere fordelingsmuligheder med en finansiel rådgiver.
At arbejde et ekstra år øger medarbejderens fordele, da det øger års tjeneste, der anvendes i fordelingsformlen. Dette ekstra år kan også øge den endelige løn, som arbejdsgiveren bruger til at beregne ydelsen. Derudover kan der være en bestemmelse, der siger, at arbejde forbi planens normale pensionsalder automatisk øger en medarbejders fordele.