La diferencia más significativa entre las cuentas de gastos flexibles (FSA) y las cuentas de ahorro para la salud (HSA) es que una persona controla una HSA y permite contribuciones a reinvertir, mientras que las FSA son menos flexibles y son propiedad de un empleador. Esto significa que si dejó su trabajo, los fondos de su FSA pueden perderse mientras que los fondos de su HSA son suyos para conservarlos (y transferirlos a otra cuenta HSA) . Tanto las FSA como las HSA permiten a las personas ahorrar para sus gastos médicos con ventajas fiscales mediante el uso de dinero antes de impuestos para pagar los costos médicos calificados.
Diferencias entre FSA y HSA
HSA: más calificaciones
FSA: menos flexibilidad, montos de contribución más bajos
Los fondos se transfieren utilizando una HSA
FSA vs HSA: ¿cuál es mejor?
¿Puede usar tanto una FSA como una HSA?
Diferencias entre FSA y HSA
Aunque tanto las FSA como las HSA permitir que las personas utilicen ingresos antes de impuestos para los gastos médicos elegibles, existen diferencias considerables entre los dos tipos de cuenta. Estos incluyen las calificaciones, los límites de las contribuciones, las reglas para las transferencias y los montos de las contribuciones cambiantes y las sanciones por retiro. Hemos recopilado las principales diferencias en el cuadro siguiente.
Cuenta de gastos flexible
Ahorros para la salud Cuenta
Cualificaciones
Debe ser configurado por el empleador.
Requiere un plan de salud con deducible alto (HDHP).
No puede ser elegible para Medicare.
No puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Límites de contribución anual
Hasta $ 2,650 por persona.
Hasta $ 5,300 por hogar.
Hasta $ 3,450 por persona. *
Hasta $ 6,900 por hogar.
Propiedad de la cuenta
Es propiedad del empleador y se pierde con el cambio de trabajo, a menos que sea elegible para continuar a través de COBRA.
Propiedad de un individuo y se transfiere con los cambios de empleo.
Reglas de transferencia
El empleador elige si:
Los fondos vencen al final del año.
Los empleados obtienen un período de gracia de dos meses y medio para usar los fondos.
Los empleados pueden transferir más de $ 500 a la FSA del próximo año.
Los fondos no utilizados se transfieren cada año.
Cuando Yo u Puede cambiar las contribuciones
En la inscripción abierta.
Si su situación familiar cambios.
Si cambia de plan o empleador.
En cualquier momento, siempre que no supere los límites de contribución.
Sanciones por retirar fondos
Es posible que tenga que enviar los gastos para que la FSA los reembolse.
Dependiendo del empleador, es posible que los empleados no tengan acceso a fondos para gastos no médicos.
Se pueden ahorrar fuera de la cuenta libre de impuestos después de los 65 años.
Si se usa antes de los 65 años, para gastos no médicos, está sujeto a una multa del 20% y debe declararse en el formulario de impuestos sobre la renta.
* Si tiene 55 años o más, puede hacer contribuciones para» ponerse al día «, que suman $ 1,000 por año hasta el límite de contribución de su HSA.
Más calificaciones para configurar una HSA que una FSA
En comparación con una FSA, las HSA tienen más restricciones para calificar. Para ser elegible para una HSA, deberá tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) de más de $ 1,350 como individuo o más de $ 2,700 como familia. El HDHP debe ser su único plan de atención médica. Además, no puede abrir una HSA si es elegible para Medicare o si figura como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Por el contrario, un empleador debe establecer una FSA, lo que significa que Las personas que trabajan por cuenta propia y desempleadas no son elegibles.Los dueños de negocios solo pueden contribuir a una FSA si poseen menos del 2% de una compañía que es una LLC, PC, propietario único, sociedad o corporación S, o si son dueños de una corporación C. Si un empleador tiene una FSA configurada, no hay requisitos de elegibilidad: la FSA está disponible para cualquier empleado, incluso aquellos sin un plan de salud.
A diferencia de las FSA, las HSA están disponibles para los trabajadores independientes siempre que tengan un HDHP. No muchas personas prefieren tener un plan de deducible alto, que requiere que pague más antes de que el seguro cubra el costo de los gastos médicos. Además, no todos los planes con deducibles hasta el mínimo calificarán para una HSA, por lo que debe verificar con su proveedor de seguros si su plan de salud está cubierto y es elegible para una HSA.
FSA: Menos flexibilidad con montos de contribución más bajos
Las cuentas de gastos flexibles permiten que las personas y las familias contribuyan hasta $ 2,650 y $ 5,300 respectivamente. Mientras tanto, las HSA permiten que las personas aporten $ 800 más de lo que permite una FSA y $ 1,600 más para los hogares. Si un empleado no tiene muchos gastos médicos, la FSA será suficiente, pero el límite de contribución más alto de la HSA puede ser apropiado para aquellos con más costos médicos.
A diferencia de una FSA, las HSA pueden seguirlo a un nuevo empleador porque la cuenta le pertenece. Las FSA pertenecen al empleador, por lo que, a menos que califique para una continuación a través de la Ley Ómnibus Consolidada de Reconciliación del Presupuesto (COBRA), no tendrá acceso a su FSA si deja su lugar de empleo.
Lista de fondos Uso excesivo de una HSA
Uno de los mayores beneficios de una cuenta de ahorros para la salud es que los fondos aportados se transfieren, lo que significa que no hay límites de tiempo para usar el dinero de la cuenta. La cuenta pertenece al individuo en lugar de un empleador, por lo que el individuo decide qué sucede con los fondos no utilizados.
En una FSA, los fondos no utilizados no se transfieren automáticamente al plan del año siguiente. Además, los fondos de la FSA no utilizados pertenecen al empleador y no al empleado. Los empleadores que se suscriben a una FSA pueden elegir una de tres opciones para sus empleados:
Confiscación de la FSA: Los empleados confiscan el dinero no utilizado, que se transfiere al empleador.
Período de gracia: los empleados reciben 2 meses y medio después del año del plan para gastar el dinero no utilizado, después del cual los fondos sobrantes van al empleador.
Traspaso: los empleados pueden sumar a $ 500 de dinero no utilizado para el plan del próximo año además del límite de contribución, y cualquier fondo que exceda el límite irá al empleador.
FSA vs HSA: ¿Cuál es mejor?
En general, los límites más altos y la transferencia de contribuciones de la cuenta de ahorros para la salud hacen que sea una mejor opción si puede calificar. Las HSA son más flexibles que las FSA, lo que le permite para ahorrar para posibles gastos médicos y acumular dinero con el tiempo. Por otro lado, a menos que su empleador le permita transferir más de $ 500 de su FSA cada año, su saldo no se acumulará con el tiempo. Dependiendo de la preferencia de su empleador, cualquier monto que ingrese en una FSA se perderá si no se usa antes de fin de año.
La mayoría de las veces, no tendrá que elegir entre una FSA y HSA porque la decisión dependerá de su situación laboral y del deducible de su seguro. Para decidir sobre un plan, verifique si su seguro médico es elegible para una HSA. Si no es así, averigüe si su empleador ofrece un plan FSA. Si no tiene seguro médico y espera tener gastos médicos altos, consulte nuestra herramienta de seguro médico para ver para qué califica y si podrá para usar una HSA.
¿Puede usar tanto una FSA como una HSA?
En la mayoría de los casos, no puede tener una FSA y una HSA porque ambas cuentas cubren los mismos gastos de salud y dependen de su seguro médico o de su empleador. La única forma en que podría tener ambas cuentas es si tuviera una HSA y quisiera inscribirse en una FSA de propósito limitado (LPFSA), que solo se puede usar para gastos dentales y de la vista. Puede contribuir a ambas cuentas para maximizar los ahorros fiscales, especialmente si prevé tener altos costos médicos durante el año. Si califica, usar LPFSA para gastos dentales y de la vista junto con su HSA es una buena oportunidad, especialmente si está maximizando su HSA.