zůstatek hlavní knihy

Co je zůstatek hlavní knihy?

Zůstatek hlavní knihy vypočítá banka na konci každého pracovního dne a zahrnuje všechny výběry a vklady k výpočtu celkové částky peněz na bankovním účtu. Zůstatek hlavní knihy je počáteční zůstatek na bankovním účtu následující ráno a zůstává stejný celý den.

Zůstatek hlavní knihy se také často označuje jako aktuální zůstatek a liší se než dostupný zůstatek na účtu. Pokud se přihlásíte do svého online bankovnictví, může se zobrazit váš aktuální zůstatek – zůstatek na začátku dne – a dostupný zůstatek, což je souhrnná částka kdykoli během dne.

V bankovnictví a účetnictví se zůstatek hlavní knihy používá k odsouhlasení zůstatků knih.

Jak fungují zůstatky hlavní knihy

Zůstatek hlavní knihy se aktualizuje na konci pracovního dne po schválení a zpracování všech transakcí. Banky tento zůstatek vypočítají po zaúčtování všech transakcí, jako jsou vklady, úroky první příjem, bankovní převody, které vstupují i odcházejí, zúčtované šeky, zúčtované kreditní karty nebo debetní transakce a jakékoli opravy chyb. Představuje stávající zůstatek na účtu na začátku následujícího pracovního dne.

Může dojít ke zpoždění zpracování související s nevyřízenými vklady, protože banka musí nejprve získat finanční prostředky od finanční instituce osoby nebo firmy, která šek vystavila, bankovním převodem nebo jiným způsobem platby. Po převodu peněz jsou peníze zpřístupněny držiteli účtu.

Bankovní výpis poskytuje zůstatek hlavní knihy pouze k určitému datu. Vklady a šeky napsané k tomuto datu nebo po něm se na výpisu neobjeví. Zůstatek hlavní knihy lze použít k určení, zda je splněn požadavek na udržení konkrétního minimálního zůstatku. Je také součástí potvrzení o bankovním účtu. Zůstatek hlavní knihy se liší od dostupného zůstatku bankovního účtu.

hlavní kniha vs. dostupný zůstatek

zůstatek hlavní knihy se liší od dostupného zůstatku zákazníka, což je souhrn finančních prostředků přístupných pro výběr v kterémkoli jednom bodě. Protože zůstatek hlavní knihy zůstává stejný po celý den, nezahrnuje aktualizace transakcí v reálném čase. Dostupný zůstatek se často mění v celém den, kdy transakce narazily na bankovní účet. Ani zůstatek nezahrnuje nevyřízené šeky právě zapsané z účtu, ale dostupné aktualizace zůstatku pro nedávné výběry z bankomatů (ATM), vklady a další transakce, jakmile informace obdrží banka.

Porozumění rozdílu mezi zůstatkem hlavní knihy a dostupným zůstatkem je zásadním aspektem správného finančního plánování. Po zobrazení zůstatku hlavní knihy může držitel účtu, pokud je vystaven šek nebo je provedena transakce, vybrat více peněz, než je k dispozici. To může vést k poplatkům za přečerpání banky i poplatkům od banky nebo podniku druhé strany. Pravidelné sledování zůstatků upozorní zákazníka na jakékoli neautorizované transakce nebo potenciální chyby, kterých se banka dopustí.

Význam zůstatku hlavní knihy

Nezapomeňte, že zůstatek hlavní knihy je zůstatek na začátku dne, nikoli konečný zůstatek. Konečný zůstatek se obvykle počítá na konci den – stejný jako dostupný zůstatek.

Když se přihlásíte do svého mobilního nebo online bankovnictví, nemusí se zobrazit nejaktuálnější informace. Některé banky zobrazují aktuální i dostupné zůstatky, aby spotřebitelé mohli zjistit, kolik musí mít k dispozici.

Stejně tak se nespoléhejte ani na bankovní výpisy. Jak je uvedeno výše, zůstatky zobrazené na výpisech jsou převzaty z zůstatku hlavní knihy k datu výpisu. Pamatujte, že pokud jste po datu výpisu provedli jakoukoli transakci – vklady, výběry, písemné šeky nebo cokoli jiného – ovlivní to váš zůstatek.

V pořadí abyste zajistili, že pracujete vždy s nejaktuálnějším zůstatkem, je vždy důležité udržovat vaše záznamy aktuální. Můžete zvážit vedení své vlastní účetní knihy s průběžným součtem zůstatku po zvážení všech transakcí prostřednictvím Váš účet.