Self-Directed IRA (SDIRA) (Čeština)

Co je to Self-Directed IRA (SDIRA)?

Samostatně řízený individuální důchodový účet (SDIRA) je typ individuálního důchodového účtu (IRA), který může obsahovat různé alternativní investice, které jsou běžným IRA obvykle zakázány. Přestože účet spravuje depozitář nebo správce, je spravován přímo držitelem účtu – důvod, proč se mu říká „vlastní režie“.

K dispozici buď jako tradiční IRA (na kterou odečítáte odčitatelné příspěvky) nebo Roth IRA (od které odebíráte osvobozené od daně), samořízené IRA jsou nejvhodnější pro důvtipné investory, kteří již alternativním investicím rozumí a kteří se chtějí daňově zvýhodněný účet.

Porozumění samořízené IRA (SDIRA)

Hlavní rozdíl mezi SDIRA a jinými IRA jsou typy investic, které můžete na účtu držet. Obecně se pravidelné IRA omezují na běžné cenné papíry, jako jsou akcie, dluhopisy, depozitní certifikáty a podílové fondy nebo fondy obchodované na burze (ETF). SDIRA však umožňují majiteli investovat do mnohem širší škály aktiv. S SDIRA můžete držet drahé kovy, komodity, soukromé umístění, komanditní společnosti, certifikáty o daňovém zástavním právu, nemovitosti a další druhy alternativních investic.

Jako takový SDIRA vyžaduje větší iniciativu a náležitou péči ze strany vlastníka účtu.

Jak otevřít samořízenou IRA (SDIRA)

U většiny poskytovatelů IRA může otevřít pouze pravidelnou IRA (tradiční nebo Roth) a může investovat pouze do obvyklých podezřelých: akcie, dluhopisy a podílové fondy / ETF. Chcete-li otevřít samořízenou IRA, budete potřebovat kvalifikovaného správce IRA, který se specializuje na tento typ účtu.

Ne každý správce SDIRA nabízí to samé rozsah investic. Pokud vás tedy zajímá konkrétní aktivum – řekněme zlaté cihly – ujistěte se, že je součástí nabídky potenciálního depozitáře.

Správci SDIRA nesmějí poskytovat finanční poradenství (nezapomeňte, že účty jsou vlastní ) – což je důvod, proč tradiční makléřské společnosti, banky a investiční společnosti tyto účty obvykle nenabízejí. To znamená, že si musíte udělat svůj vlastní domácí úkol. Pokud potřebujete pomoc s výběrem nebo správou svých investic, měli byste plánovat práci s finančním poradce.

Tradiční vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)

IRA s vlastním zaměřením lze nastavit jako tradiční IRA nebo jako Roths. mějte na paměti, že dva typy účtů mají různé daňové zacházení, požadavky na způsobilost, pokyny pro příspěvky a pravidla distribuce.

Klíčovým rozdílem mezi tradičním a Roth IRA je, když platíte ta xes. S tradičními IRA získáte přímou daňovou úlevu, ale platte daně ze svých příspěvků a výdělků, jakmile je vyberete během důchodu. Na druhou stranu nedostanete daňovou úlevu, když přispějete do Roth IRA. Vaše příspěvky a výdělky však rostou bez daně a kvalifikované distribuce jsou také osvobozeny od daně.

Samozřejmě je třeba vzít v úvahu i další rozdíly. Zde je stručný přehled:

• Limity příjmů. Neexistují žádné limity příjmů pro tradiční IRA, ale musíte otevřít méně než určitou částku, abyste otevřeli nebo přispěli do Roth.
• Požadovaná minimální distribuce. Musíte mít RMD ve věku 72, pokud máte tradiční IRA. Roth IRA nemají během vašeho života žádné RMD.
• Předčasné výběry. S Roth IRA můžete své příspěvky kdykoli, z jakéhokoli důvodu, bez daně nebo penále. Výběry jsou osvobozeny od daní a pokuty po dosažení věku 59½ let, pokud je účet starý alespoň pět let. U tradičních IRA jsou výběry bez pokut od 59,5 roku věku (nezapomeňte, že musíte platit daně z tradičních IRA výběrů).

Stejná pravidla platí pro jakoukoli verzi samořízené IRA, kterou máte.

Investice do samořízené IRA (SDIRA)

Samořízené Rothovy IRA otevírají velký svět potenciálních investic. Kromě standardních investic – akcií, dluhopisů, hotovosti, fondů peněžního trhu a podílových fondů – můžete držet aktiva, která obvykle nejsou součástí penzijního portfolia.

Můžete si například koupit investiční nemovitost, kterou budete mít na svém účtu SDIRA. Můžete také vlastnit partnerství a daňová zádržná práva – dokonce i franšízové podnikání.

Internal Revenue Service (IRS) však zakazuje několik specifikovaných investic do IRA s vlastním zaměřením, ať už jde o Roth nebo tradiční verze. Nemůžete například držet životní pojištění, akcie společnosti S Corporation, jakoukoli investici, která představuje zakázanou transakci (například transakci zahrnující „self-deal“), a sběratelské předměty.

Sběratelské předměty zahrnují širokou škálu předmětů, včetně starožitností, uměleckých děl, alkoholických nápojů, baseballových karet, memorabilií, šperků, známek a vzácných mincí (všimněte si, že to ovlivňuje druh zlata, které může vlastnit Roth IRA) ). Požádejte o pomoc finančního poradce, abyste se ujistili, že nedopatřením neporušujete žádná z pravidel.

Rizika IRA (SDIRA) s vlastním zaměřením

SDIRA mají spoustu výhod. Je však třeba si dát pozor na několik věcí:

• Zakázané transakce. Pokud porušíte pravidlo, může být celý účet považováno za distribuované vám. Budete mít na háku všechny daně plus pokutu. Ujistěte se, že rozumíte pravidlům pro konkrétní aktiva, která na účtu máte, a dodržujte je.
• Důkladná péče. Opět SDIR Depozitář nemůže poskytovat finanční poradenství. Jsi na to sám. Určitě si udělejte domácí úkol a pokud potřebujete pomoc, najděte si dobrého finančního poradce.
• Poplatky. SDIRA mají komplikovanou strukturu poplatků. Typické poplatky zahrnují jednorázový poplatek za založení, roční poplatek za první rok, roční poplatek za obnovení a poplatky za zaplacení investičního účtu. Tyto náklady se sčítají (a snižují vaše výdělky).
• Váš plán ukončení. Je snadné se dostat z akcií, dluhopisů a podílových fondů: stačí zadat prodejní objednávku u svého makléře a zbytek se postará trh. U některých investic SDIRA tomu tak není. Pokud například vlastníte bytový dům, nalezení správného kupce bude nějakou dobu trvat. To může být obzvláště problematické, pokud máte tradiční SDIRA a potřebujete začít s distribucemi.
• Podvod. I když správci SDIRA nemohou nabídnout finanční poradenství, zpřístupní určité investice. Komise pro cenné papíry (SEC) konstatuje, že správci SDIRA obvykle nevyhodnocují „kvalitu nebo legitimitu jakékoli investice do IRA nebo jejích promotérů.“