Co je plán definovaných výhod?
Plán definovaných požitků je důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem, kde jsou zaměstnanecké výhody počítány pomocí vzorce, který zohledňuje několik faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů. Společnost je odpovědná za správu Investice a rizika plánu a obvykle si k tomu najmou externího investičního manažera. Typicky zaměstnanec nemůže jen vybírat prostředky jako u plánu 401 (k). Spíše se stanou způsobilými brát jejich výhody jako doživotní anuitu nebo v některých případech jako paušální částka ve věku definovaném pravidly plánu.
Porozumění plánu definovaných dávek
Také známé jako penzijní plány nebo kvalifikované plány dávek, tento typ plánu se nazývá „definované požitky“, protože zaměstnanci a zaměstnavatelé předem znají vzorec pro výpočet důchodových dávek a používají jej k definování a stanovení vyplácených dávek. Tento fond se liší od ostatních penzijních fondů, jako jsou účty penzijního spoření, kde výše výplat závisí na návratnosti investic. Špatná návratnost investice nebo chybné předpoklady a výpočty mohou vést k nedostatku financování, kde jsou zaměstnavatelé ze zákona povinni vyrovnat rozdíl peněžním příspěvkem.
Klíčové možnosti
- Plán definovaných požitků je program založený na zaměstnavatelích, který vyplácí dávky na základě faktorů, jako je délka zaměstnání a historie platů.
- Důchody jsou plány s definovanými přínosy.
- Na rozdíl od plánů s definovanými příspěvky je za všechna plánovací a investiční rizika plánu s definovanými dávkami odpovědný zaměstnavatel, nikoli zaměstnanec.
- Dávky lze rozdělit na pevné měsíční platby, jako je anuita, nebo na jednu paušální částku.
- Pozůstalý manžel nebo manželka má často nárok na dávky, pokud zaměstnanec zemře.
Protože je zaměstnavatel odpovědný za přijímání investičních rozhodnutí a správu investic plánu, nese veškerá investiční a plánovací rizika .
Příklady výplat plánu s definovanými dávkami
Plán s definovanými dávkami zaručuje konkrétní dávku nebo výplatu při odchodu do důchodu. Zaměstnavatel se může rozhodnout pro pevnou dávku nebo dávku vypočítanou podle vzorce, který zohledňuje počet odpracovaných let, věk a průměrný plat. Zaměstnavatel obvykle financuje plán tím, že na účet s odloženou daní přispívá pravidelnou částkou, obvykle procentem ze mzdy zaměstnance. V závislosti na plánu však mohou přispívat i zaměstnanci. Příspěvek zaměstnavatele je ve skutečnosti odložená kompenzace.
Po odchodu do důchodu může plán vyplácet měsíční platby po celou dobu životnosti zaměstnance nebo jako paušální částku. Například plán pro důchodce s 30 roky služby při odchodu do důchodu mohou stanovit výhodu jako přesnou částku v dolarech, například 150 $ za měsíc za rok služby zaměstnance. Tento plán by zaměstnanci vyplácel na důchod 4 500 $ měsíčně. Pokud zaměstnanec zemře, některé plány rozdělují veškeré zbývající výhody příjemcům zaměstnance.
Anuita vs. jednorázové platby
Možnosti platby běžně zahrnují jednorázová anuita, která poskytuje pevnou měsíční dávku až do smrti; kvalifikovaná společná a pozůstalostní renta, která nabízí pevnou měsíční dávku až do smrti a umožňuje pozůstalému manželovi / manželce pokračovat v pobírání dávek poté, nebo paušální částka který vyplácí celou hodnotu plánu jednou platbou.
Výběr správné možnosti platby je důležitý, protože může ovlivnit výši výhody které zaměstnanec obdrží. Nejlepší je projednat možnosti výhod s finančním poradcem.
Práce v dalším roce zvyšuje zaměstnanecké výhody, protože zvyšuje roky služby použité ve vzorci výhod. Tento rok navíc může také zvýšit konečný plat, který zaměstnavatel používá k výpočtu dávky. Kromě toho může existovat ustanovení, které říká, že normální pracovní věk pro odchod do důchodu podle plánu automaticky zvyšuje zaměstnanecké výhody.