Kredit na příspěvek na důchodové spoření je federální úvěr na daň z příjmu, jehož cílem je povzbudit jednotlivce s nízkými a skromnými příjmy k spoření na důchod. Tento daňový dobropis, který se někdy označuje jako Spořitelův kredit, se vztahuje na část toho, co jste během roku ušetřili, a to v rozmezí od 10% do 50% vašich příspěvků až do určitých limitů. Procento, které si můžete nárokovat, závisí na vašem upraveném hrubém příjmu (AGI) a vašem stavu federální registrace daní z příjmů.
Při podávání žádosti můžete zahrnout příspěvky téměř na jakýkoli typ penzijního plánu. kredit, včetně plánu 401 (k), tradičního IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA nebo plánu 403 (b).
Přechodné příspěvky – peníze, které byly přesunuty z jeden penzijní plán do druhého – nekvalifikujte se.
Vaše AGI je váš hrubý příjem – včetně mezd, dividend, kapitálových zisků a příjem z podnikání – minus úpravy příjmů, včetně příspěvků na důchodový účet, úroků studentských půjček a plateb výživného.
Kvalifikace pro kredit
Abyste získali kredit Spořitele, musíte splnit několik kritérií. Musíte:
- Splnit limity příjmů
- Přispěli penězi na důchodový plán
- Nebuďte studentem na plný úvazek
- Být ve věku 18 let nebo starší
- Nebuďte cl zaměřen jako každý jiný závislý na daňovém poplatníkovi
limity příjmů
kredit spořitele je omezen vaší AGI, a vaše AGI je založeno na vašem stavu podání. Pro daňový rok 2020 se stanete nezpůsobilými k získání kreditu, pokud jste svobodný, ženatý a podáte samostatné přiznání nebo kvalifikovanou vdovu (ehm) a váš AGI je více než 32 500 $. U vedoucích registrátorů domácnosti se stanete nezpůsobilými, když vaše AGI je více než 48 750 $ a pro ty, kteří jsou ženatí a podávají společně, nemůžete společně vydělat více než 65 000 $.
Pro daňový rok 2021, jednotlivci a ti, kteří jsou manželské podání samostatně vyžaduje AGI ve výši 33 000 USD nebo méně. Vedoucí domácích podatelen potřebuje AGI nižší než 49 500 USD, a ti, kteří jsou v manželství, společně potřebují AGI nižší než 66 000 USD.
Pro daňový rok 2019 jsou limity způsobilosti 32 000 $, 48 000 $ a 64 000 $.
Tyto příjmy limity jsou každoročně upravovány, aby držely krok s inflací.
Výpočet vašeho kreditu
Výše vašeho daňového kreditu je v procentech vašich příspěvků na důchod maximální limit, na který lze kredit připsat, je 2 000 $ pro daňové poplatníky, kteří samostatně podávají přihlášky jako svobodný, vedoucí domácnosti, kvalifikovaná vdova nebo vdaná osoba. Je to 4 000 $ pro vdané daňové poplatníky, kteří podávají společné přiznání. Procenta se rozpadají takto:
Matematika: Příklad
Řekněme, že se kvalifikujete jako vedoucí domácnosti a přispíváte 500 $ měsíčně nebo 6 000 $ ročně na kvalifikovaný důchodový plán. Vaše AGI je 45 000 $ v roce 2020, takže máte nárok na kredit 10% z limitu příspěvku 2 000 $. To funguje jako kredit 200 $.
Tato částka – 1 000 $ – je maximální dostupný kredit v roce 2020, pokud se znovu neoženíte a nepodáte společný výnos. V takovém případě se maximální kredit zvýší na 2 000 $.
Ustanovení pro účty ABLE
Účty ABLE (Achieving a Better Life) jsou daňově zvýhodněné spořicí účty které lze stanovit jménem zdravotně postižených jednotlivců a jejich rodin. Poprvé byly zavedeny v roce 2014. Příjemci museli být deaktivováni před 26. rokem. Tyto účty získaly nárok na kredit Savera od roku 2018 podle podmínek zákona o daňových škrtech a pracovních místech.
Chcete-li získat kredit Spořitele, musíte být určeným příjemcem účtu. Stejné limity příjmů a další požadavky se vztahují na stav podání a převody z jiných účtů se u tohoto typu účtu nekvalifikují jako příspěvky.
Jako vlastník účtu může na tyto účty přispívat příjemce, stejně jako rodina a přátelé, ale pro kredit Spořitele jsou způsobilé pouze jeho vlastní příspěvky.
Získání kreditu
Chcete-li získat kredit Spořitele ve svém federálním přiznání k dani z příjmu, nejprve vyplňte formulář IRS 8880. Převod částky, kterou se zobrazí na řádku 12 do seznamu 3, řádku 4. Poté převeďte celkem všech nevratných kreditů, na které máte nárok na řádku 7 v seznamu 3, do řádku 13b vašeho formuláře 1040. K daňovému přiznání připojte formulář 8880 a plán 3.
Pokud používáte software pro přípravu daní, vyzve vás k zodpovězení otázek týkajících se vašich důchodových úspor a může tyto formuláře vyplnit automaticky.
Zůstatek neposkytuje daňové, investiční ani finanční služby a poradenství. Informace jsou předkládány bez ohledu na investiční cíle, toleranci vůči riziku nebo finanční situaci konkrétního investora a nemusí být vhodné pro všechny investory. Minulá výkonnost není ukazatelem budoucích výsledků. Investice zahrnuje riziko včetně možné ztráty jistiny.