Registrování daní jako zaměstnance W-2 může být ohromující. Ale když jste samostatně výdělečně činní, labyrint papírování a potenciálních odpočtů daně vytváří daňovou situaci, která stačí k tomu, aby i ty nejpohodlnější nezávislé pracovníky pálení žáhy.
Ať už vyplácíte své obchodní daně jako osoba samostatně výdělečně činná poprvé nebo 20., existují určité osvědčené postupy, které vám mohou ušetřit tisíce dolarů ročně.
Zde vás provedeme nejčastějšími – a ne tak běžné – odpočty daně pro osoby samostatně výdělečně činné a provedou vás papírováním, které vám pomůže přesně podat daně.
Co je odpočet daně?
Pokud vyplňujete své samostatně výdělečně činné daně poprvé, pravděpodobně vás zajímá, co přesně je odpočet daně. Daňový odpočet je v zásadě částka peněz, kterou vám Internal Revenue Service umožňuje odečíst od vašeho celkového příjmu, aby se snížil váš zdanitelný příjem. V některých případech vás dostatek odpočtů daně může dostat do nižší skupiny daní z příjmu, což podstatně sníží částku daní, které za daný rok zaplatíte.
Podle daňových zákonů Spojených států existují dva hlavní typy odpočtů. : standardní odpočet a rozepsané odpočty.
Většina lidí se rozhodne použít standardní způsob odpočtu daně. Jedná se o paušální částku, kterou vám IRS umožňuje odečíst z daňového účtu, žádné otázky. Výše standardního odpočtu se liší v závislosti na vašem stavu podání.
V daňovém roce 2019 daňový zákon stanoví, že jednotliví daňoví poplatníci a oddaní daňoví poplatníci, kteří podávají samostatně, mohou požadovat standardní částku odpočtu 12 200 $. Společně tito manželé mohou požádat o standardní odpočet 24 400 USD a daňoví poplatníci podávající žádost o „hlavu domácnosti“ – tj. Svobodné osoby se závislými osobami – mohou požadovat standardní odpočet 18 350 USD.
Získání daňového odpočtu kdekoli od 12 200 $ do 24 400 $ se může zdát atraktivní. Mnoho daňových poplatníků však sníží svůj daňový účet o větší částku výběrem rozpisu odpočtů.
Odpisy můžete rozpisovat v rozvrhu A formuláře 1040. Plán vám umožňuje odpočet lékařské daně, zaplacené daně, úroky z hypotéky na bydlení a charitativní dary. Pokud jsou vaše celkové odpočty za jednotlivé položky větší než standardní odpočet, použijte částku odpočtu za jednotlivé položky.
Nakonec samostatně výdělečně činné osoby odečtou obchodní náklady podle plánu C. formuláře 1040. Tyto výdaje zahrnují náklady na reklamu, veřejné služby a další obchodní náklady. Váš příjem snížený o všechny výdaje se rovná čistému zisku a zisk podle plánu C, se přidává k dalším zdrojům příjmů na formuláři 1040, osobním daňovém přiznání.
Vy Je možné odečíst obchodní část nákladů, které požadujete. Používáte-li své auto pro obchodní i osobní účely, odečitatelné jsou pouze náklady na podnikání.
Proč to musí být tak komplikované?
I když může existovat několik důvodů, proč závidět samostatně výdělečně činnému životnímu stylu, zvýšené zatížení při přípravě daní není jedním z nich. Samostatně výdělečně činní profesionálové čelí v době, kdy nastane daňová sezóna, jedinečným výzvám, protože nemají srážky daní z výplat.
Tradiční zaměstnanci na plný úvazek podávají své daně pomocí jednoduchého W-2, který zahrnuje srážky daní . Osoby samostatně výdělečně činné používají jiný systém.
Většina nezávislých pracovníků podává čtvrtletní platby daní za federální a státní daně z příjmu. Samostatně výdělečně činní pracovníci také platí zaměstnavateli a pracovníkům část zdravotnických a sociálních služeb, poté odečtou část nákladů jako náklady na podnikání.
S ohledem na toto větší finanční a daňové zatížení -zaměstnaní lidé potřebují využít všech možných daňových odpočtů, aby zůstali ziskoví.
Zatímco daňová pravidla pro nezávislé pracovníky mohou být složitá, samostatně výdělečně činné osoby mohou obecně odečíst náklady, které spadají do tří kategorií:
- Věci, které používáte výhradně k provozování svého podnikání. Krajinář používá k poskytování krajinářských služeb drn a mulčování.
- Věci, které používáte při podnikání. Pokud používáte své osobní vozidlo k řízení na schůzky s klienty, můžete odečíst počet kilometrů jako obchodní náklady.
- Věci, které používáte výhradně pro své podnikání v prostoru, kde vaše podnikání působí. Pokud si pronajmete kancelářské prostory, náklady na služby, které vzniknou, jsou odpočtem z podnikání.
Společné odpočty pro osoby samostatně výdělečně činné
Tento seznam je relevantní pro mnoho osob samostatně výdělečně činných profesionálové, včetně řidičů spolujezdců, jako jsou řidiči Uber nebo Lyft, kteří požadují odpočty velkých kilometrů, nebo autoři, kteří by mohli odečíst odpočet z domácí kanceláře.
Tyto obchodní odpočty se mohou vztahovat také na designéry, hospodyně, fotografy, stavby pracovníci, konzultanti nebo jiní odborníci, kteří pro sebe pracují.Zde jsou některé z nejběžnějších odpočtů:
Cestování a hotel
Pokud cestujete za klienty nebo se účastníte veletrhů, můžete odečíst náklady na cestu. Výdaje na služební cesty zahrnují náklady na dopravu a ubytování. IRS umožňuje 50% odpočet výdajů na obchodní stravování, ale nedávná změna daňového zákona znesnadňuje výpočet odpočtu. Nechte CPA zkontrolovat výdaje na vaše obchodní jídlo.
Neměli byste se pokoušet odečíst žádné výdaje spojené s prohlídkami památek a volným časem, které mohou spustit audit.
Řada samostatných zaměstnanci pracují ze svých domovů.
Domácí kancelář
Mnoho nezávislých pracovníků pracuje ze svých domovů a IRS umožňuje samostatně výdělečně činným osobám odečíst část jejich hypotéky (včetně majetku daně) nebo jejich nájemné, které směřuje do domácí kanceláře.
Chcete-li mít nárok na tento odpočet, musíte mít ve svém domě určitou oblast určenou pro práci a musíte ji zdržet pro jiné účely. Při uplatnění nároku na tento odpočet můžete vypočítat hodnotu odpočtu pomocí možnosti odpočtu běžné nebo zjednodušené domácí kanceláře.
Odpočet domácí kanceláře může také zahrnovat část nákladů na domácí služby.
Nástroje
Nezávislí pracovníci, kteří pracují doma, si mohou část nákladů na veřejné služby odečíst jako náklady na domácí kancelář. Procento vašich nákladů na veřejné služby, které lze odečíst z daní, je úměrné procentu vašeho domu obsazeného vaší kanceláří.
Spolu s plynem a elektřinou mohou nezávislí pracovníci odečíst náklady na topení, klimatizaci a telefonní služby. . Pamatujte však, že nemůžete odečíst skutečné náklady na veřejné služby, pokud požadujete zjednodušený odpočet domácí kanceláře.
Vaše náklady na profesionální rozvoj mohou být také odečitatelné z daní.
Profesionální rozvoj
Jako nezávislý pracovník je důležité, abyste našli způsoby, jak vyniknout od konkurence. Aby si udrželi náskok, mnoho nezávislých se účastní kurzů a vzdělávacích seminářů.
Náklady na tyto výdaje se mohou sčítat, takže IRS umožňuje nezávislým pracovníkům odečíst si od daňových přiznání náklady spojené s profesionálním rozvojem. Kromě toho si mohou osoby samostatně výdělečně činné odečíst příspěvky za profesní organizace a členské příspěvky.
Každý podnik musí získat pozornost a vzbudit zájem.
Reklama a marketing
V naší stále více propojené společnosti se musí samostatně výdělečně činné osoby zapojit do marketingu a reklamy, pokud chtějí zůstat konkurenceschopné. IRS umožňuje nezávislým pracovníkům odečíst náklady na letáky, webové reklamy, vizitky a tiskové reklamy spolu s dalšími marketingovými výdaji.
Váš web může být vaším primárním nástrojem pro marketing vašeho podnikání.
Webové stránky
U většiny spotřebitelů, kteří používají internet k průzkumu nákupů, je pro úspěch nezávislého pracovníka zásadní vytvoření responzivního webu vhodného pro mobily.
Osoby samostatně výdělečně činné si mohou odpočítat náklady související s jejich obchodními webovými stránkami, včetně poplatků za doménu, webového designu, budování a údržby webu.
Software
V dnešní době tráví většina nezávislých pracovníků své dny hleděním na obrazovky počítačů. Od sofistikovaných programů pro úpravy videa až po základní možnosti, jako je Microsoft Office a Adobe Acrobat, může být software drahý. Náklady na software jsou běžným odpočtem daně pro malé podnikatele a nezávislé pracovníky.
Kilometry a plyn
Pravidelně jezdíte za klienty nebo dodavateli? Pokud ano, měli byste využít daňových odpočtů, které jsou k dispozici pro ujeté kilometry vozidla nebo běžné opotřebení vozidla.
Můžete si vybrat mezi dvěma typy odpočtů souvisejících s vozidlem: možnost standardního počtu kilometrů nebo možnost skutečných výdajů .
Možnost Standardní počet kilometrů vám umožňuje provést odpočet na základě počtu kilometrů, které využijete pro obchodní účely. Možnost skutečných výdajů vyžaduje, abyste zjistili, kolik vás stojí údržba a provozování vašeho vozu výslovně pro obchodní použití.
Začlenění
Pokud je vaše podnikání na volné noze úspěšné, můžete zvážit začlenění v budoucnosti. IRS umožňuje novým podnikům odečíst výdaje spojené se začleněním, včetně státních registračních poplatků a nákladů na právní zastoupení.
Jedním z vašich největších nákladů může být krytí zdravotního pojištění.
Zdraví samostatně výdělečně činné odpočet pojištění
Většina zaměstnanců na plný úvazek je zdravotně pojištěna prostřednictvím svého zaměstnavatele. Mnoho osob samostatně výdělečně činných však musí za svou zdravotní péči platit z vlastní kapsy a tyto měsíční pojistné mohou každý měsíc přidat až pořádnou dávku změn.
Samostatně výdělečně činné osoby, které splňují určitá kritéria, mohou být nárok na zvláštní odpočet daně, který jim umožňuje odečíst náklady na pojistné na zdravotní pojištění. Odpočet zahrnuje pokrytí zubních výdajů, zraku, dlouhodobé péče a krátkodobé péče. Můžete odečíst náklady na pokrytí sebe, svého manžela / manželky a všech závislých členů rodiny.
Pokud splňujete následující požadavky, můžete odečíst náklady na svůj plán zdravotního pojištění:
- Vaše podnikání vytváří zisk. Pokud vaše firma požaduje ztrátu za daňový rok, nemůžete nárokovat odpočet zdravotního pojištění.
- Neměli jste nárok na registraci do zdravotního plánu zaměstnavatele. Patří sem také plán vašeho manžela. Pokud jste měli nárok na registraci do zdravotního plánu a rozhodli jste se, že nemůžete, nemůžete nárokovat odpočet zdravotního pojištění.
- Pokoušíte se pouze odečíst zaplacené pojistné za měsíce, kdy jste neměli nárok na zdravotní stav zaměstnavatele plán.
Upozorňujeme, že náklady na zdravotní pojištění se neúčtují o další výdaje v plánu C, zisku a ztrátě podnikání.
Místo toho samostatně výdělečně činné osoby, které používají plán C odečtěte náklady na zdravotní pojištění pomocí Přílohy 1 formuláře 1040. Příloha 1 spočítá úpravy příjmů z vašeho osobního daňového přiznání.
Jakmile pochopíte odpočty samostatně výdělečně činných osob, můžete získat informace k vyplnění daňového přiznání.
Jak se tyto odpočty promítnou do papírování?
Některé z výše uvedených odpočtů daně ze samostatné výdělečné činnosti se na vaši profesi nemusí vztahovat, ale možná vás překvapí jejich počet.
Až budete připraveni podat žádost, uvedete většinu svých odpočtů v rozvrhu C (formulář 1040).
Vaše osoba běžné daňové přiznání je splatné 15. dubna. Pokud 15. dubna připadne na víkend nebo svátek, je termín splatnosti následující pondělí.
Podívejte se na plán C a pokyny, abyste měli představu o uspořádání formuláře. Rychlá kontrola vám pomůže pochopit povolené odpočty z podnikání.
Odpočty daně podle společného plánu C
Zde je seznam běžných výdajů na podnikání pro mnoho samostatně výdělečně činných osob.
| Typ | odečitatelné náklady | neodpočitatelné Výdaje |
| Reklama | Materiály použité k propagaci vašeho podnikání (např. Letáky, značení, reklamy, značkové promo předměty, akce nebo veletrhy) a náklady vývoje těchto materiálů (např. náklady na agenturu nebo designéra). | Oslavy svátků v kanceláři, dárky zákazníkům, které neobsahují vaši značku a logo. |
| Pojištění podniků | Pojistné krytí určené k ochraně vašeho podnikání (např. Požár, krádež, povodeň, majetek, nezákonné praktiky, chyby a opomenutí, obecná odpovědnost a odškodnění pracovníků). | N / A |
| Výdaje na auto | Obchodní část vašich skutečných výdajů na auto (např. Benzín, pojištění, registrace, opravy a údržba) nebo náklady na veřejnou dopravu (např. autobusy), pokud používáte místní dopravu. | Skutečné výdaje, pokud použijete standardní sazbu kilometrů. |
| Odpisy a část 179 | Odpisy z obchodního majetku (např. Počítače, kancelářské vybavení, nářadí a nábytek, automobily). Poznámka: IRS vyžaduje, abyste k uplatnění těchto odpočtů použili formulář 4562. | Odpisy automobilů, pokud k výpočtu nákladů na vozidlo použijete standardní počet kilometrů. |
| Odpočet Home Office | Výdaje související s domácí kanceláří (např. Obchodní část nájemného, energií, oprav, pojištění a úroků z hypotéky na bydlení). Budete muset vyplnit formulář 8829. | Skutečné výdaje, pokud použijete zjednodušenou metodu pro výpočet výdajů na domácí kancelář. |
| Stravování | Jídla, která jste měli s klientem a během kterých jste se účastnili obchodních jednání nebo stravování vzniklá při cestování na služební cestu mimo město. 50% obchodního jídla je odpočitatelných. | Stravování pro sebe (např. O přestávkách na oběd). |
| Náklady na kancelář | Náklady na kancelář (např. úklidové služby pro vaši kancelář a běžnou údržbu kanceláře), které nemají samostatnou kategorii. | N / A |
| Spotřební zboží | Veškerý spotřební materiál, který používáte a vyměňujete (např. čisticí prostředky, pokud čistíte domácnosti, kancelářské potřeby, jako jsou pera nebo inkoust do tiskáren, a horké / studené sáčky, pokud dodáváte). | N / A |
| Cestování | Cestovní náklady spojené se služebními cestami (např. ubytování, letenky, pronájem automobilů a místní doprava). Cesta musí být přes noc, mimo vaše bydliště a primárně za obchodem. | Osobní náklady při cestování (např. Večeře s kamarádem). |
| Další výdaje | Jakékoli další běžné výdaje na podnikání, které jsou běžné a nezbytné (např. vzdělání na zlepšení dovedností pro vaši práci, bankovní poplatky, příspěvky sdružení, obchodní dary a průmyslové časopisy). | N / A |
Méně časté odpočty daně podle harmonogramu C
Možná také se ve své práci setkáte s některými z těchto obchodních výdajů, ale jsou obecně méně časté.
| Typ | odečitatelné náklady |
| Provize a poplatky | provize / poplatky vyplácené nezaměstnaným za účelem generování výnosů (např. poplatky agentům). |
| smluvní práce | Jakékoli platby nezávislým dodavatelům (např. smluvnímu webovému vývojáři). |
| Vyčerpání | Pokud jste v v oblasti těžby přírodních zdrojů (např. ropných vrtů, zemního plynu a těžby dřeva), můžete odečíst náklady na hledání a prodej přírodních zdrojů. |
| Programy zaměstnaneckých výhod | Náklady spojené s výhodami, které poskytujete svým zaměstnancům (např. zdravotní nebo životní pojištění, asistence ve vzdělávání nebo úrazové pojištění nebo pojištění odpovědnosti). |
| Mzdy zaměstnanců | Mzdy vyplácené zaměstnancům (např. platy, provize a bonusy). |
| Úroky (hypotéky) | Úroky vyplácené z hypotéky na nemovitosti používané k podnikání, kromě vašeho primárního domova E. Od věřitele můžete obdržet formulář 1098, pokud v průběhu roku platíte úroky z hypotéky. |
| Úroky (auto, jiné) | Jiné typy úroků ( např. kreditní karty, obchodní linie úvěru a úroky z plateb automobilem). Můžete odečíst pouze část související s podnikáním. |
| Právní a profesionální služby | Profesionální poplatky související s vaším podnikáním (např. Právníci, poplatky za přípravu daní, účetní a další profesionálové). |
| Penzijní plány | příspěvky, které přispíváte na penzijní plány vašich zaměstnanců (např. 401 (k), Keoghovy plány a zisk – plány sdílení). |
| Pronájem nebo leasing (vozidla, vybavení) | Platby za pronájem nebo leasing na podnikatelský majetek, který nevlastníte (např. stroje, vybavení a vozidla). |
| Pronájem nebo leasing (jiné obchodní vlastnictví) | platby za pronájem nebo leasing u položek, které nejsou vozidly nebo vybavením (např. nájemné za kancelář nebo pozemky), včetně vládních daní z těchto položek. |
| Opravy a údržba | náklady na opravy a údržbu obchodních strojů, zařízení nebo kanceláří (např. vymalování kanceláře, oprava počítače nebo notebooku a výměna opotřebovaných dílů na zařízení). |
| Daně a licence | Různé obchodní daně (např. obchodní podíl daně FICA, pokud máte zaměstnance) nebo licence (např. státní nebo místní licence) nebo licence vyžadované pro váš typ firmy). |
| Nástroje | Nástroje související s vaší kanceláří (např. elektrické, plynové, odpadkové a vodní). |
Dodatečné odpočty u jiných daňových formulářů
Většina z výše uvedené odpočty naleznete na daňovém formuláři Schedule C. Existuje však několik dalších odpočtů poznámky, které najdete v Příloze 1 formuláře 1040:
Jak bylo uvedeno výše, odpočet nákladů na vaše samostatně výdělečně činné zdravotní pojištění je jedním z největších odpočtů, které můžete vzít. Výdaje jsou zaúčtovány do Přílohy 1 formuláře 1040.
Pokud jste tradičním zaměstnancem, rozdělí se vaše daňové zatížení podle Federálního zákona o příspěvcích na pojištění, známé jako FICA, mezi vás a vašeho zaměstnavatele. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, jste zodpovědní za zaplacení celé částky daně FICA, která platí příspěvky na sociální zabezpečení a Medicare.
Část daně FICA můžete odečíst jako obchodní náklady na Příloha 1 formuláře 1040. Chcete-li zjistit přesnou částku svého odpočtu daně FICA, vyplňte Plán SE.
Pokud máte správné nástroje, můžete připravit své obchodní a osobní daňové přiznání za kratší dobu.
Udržujte papírování v perspektivě
Registrování daní na volné noze může být stresující a daňové formuláře pro samostatně výdělečně činné mohou být matoucí. Využitím všech možných odpočtů a pochopením toho, co se od vás očekává, můžete minimalizovat daňové zatížení a rozšířit své podnikání.
Příprava daní může být také časově náročná. Pokud však investujete čas na uplatnění všech svých odpočtů, zaplatíte méně na daních.
Pomocí finančního softwaru – jako je QuickBooks® Self-Employed – můžete sledovat výdaje po celý rok a automaticky účtovat výdaje jako odpočty.
Další tipy týkající se daňového času najdete v našem průvodci daněmi pro osoby samostatně výdělečně činné. Informace o výdajích, které mohou být způsobilé pro osobní odpočet, najdete v našem článku o odpočtech podle plánu A. A konečně, seznam běžných výdajů pro vaši profesi najdete v našich průvodcích níže:
- Srážky daně pro úklidové profesionály
- Srážky daně pro stavby a generální dodavatele
- Srážky daně pro konzultanty
- Srážky daně pro ovladače Rideshare