Nejvýznamnějším rozdílem mezi flexibilními výdajovými účty (FSA) a účty zdravotního spoření (HSA) je to, že jednotlivec ovládá HSA a umožňuje příspěvky na převrácení, zatímco FSA jsou méně flexibilní a jsou ve vlastnictví zaměstnavatele. To znamená, že pokud jste svou práci opustili, prostředky ve vašem FSA mohou propadnout, zatímco jakékoli prostředky ve vašem HSA si můžete ponechat (a přejít na jiný účet HSA) . FSA i HSA umožňují lidem ušetřit na léčebných výnosech na daňově zvýhodněné úrovni pomocí peněz před splácením k úhradě kvalifikovaných nákladů na lékařskou péči.
Rozdíly mezi FSA a HSA
HSA: Více kvalifikací
FSA: Méně flexibility, nižší částky příspěvků
Fondy se převádějí pomocí HSA
FSA vs. HSA: Co je lepší?
Můžete použít FSA i HSA?
Rozdíly mezi FSA a HSA
Ačkoli FSA i HSA umožnit lidem využívat předčasný příjem u způsobilých léčebných výloh existují mezi těmito dvěma typy účtů značné rozdíly. Patří mezi ně kvalifikace, limity příspěvků, pravidla pro obnovení a změnu výše příspěvků a sankce za výběr. Sestavili jsme hlavní rozdíly v grafu níže.
Flexibilní výdajový účet
Úspory zdraví Účet
Kvalifikace
Musí být nastaven zaměstnavatelem.
Vyžaduje vysoce odpočitatelný zdravotní plán (HDHP).
Nelze mít nárok na Medicare.
Nelze nárokovat jako závislou osobu na daňovém přiznání jiné osoby.
Roční limity příspěvků
Až 2 650 $ jednotlivce.
Až 5 300 $ na domácnost.
Až 3 450 $ pro jednotlivce. *
Až 6 900 $ na domácnost.
vlastnictví účtu
Vlastněno zaměstnavatelem a ztraceno při změně zaměstnání, pokud není způsobilé pro pokračování prostřednictvím COBRA.
Vlastněno jednotlivcem a přenáší se změnami zaměstnání.
Pravidla přechodu
Zaměstnavatel si vybere zda:
Platnost fondů vyprší na konci roku.
Zaměstnanci dostanou odkladnou lhůtu 2 1/2 měsíce na použití fondů.
Zaměstnanci mohou do FSA příštího roku převést 500 $.
Nevyužité prostředky se převádějí každý rok.
When Yo u Může změnit příspěvky
Při otevřeném zápisu.
Pokud je vaše rodinná situace změny.
Pokud změníte svůj plán nebo zaměstnavatele.
Kdykoli, pokud nepřekročíte limity příspěvků.
Sankce za výběr prostředků
Může být nutné předložit výdaje, které budou uhrazeny úřadem FSA.
V závislosti na zaměstnavateli nemusí mít zaměstnanci přístup k finančním prostředkům na jiné než lékařské náklady.
Lze ušetřit z účtu bez daně po 65. roce života.
Pokud se použije před 65 lety, na nelékařské výdaje se vztahuje 20% pokuta a musí být uvedena na formuláři daně z příjmu.
* Pokud je vám 55 let nebo více, můžete přispívat„ dobíjecími “příspěvky, které přidávají 1 000 $ ročně na váš limit příspěvku HSA.
Více kvalifikací pro nastavení HSA vs. FSA
Ve srovnání s FSA mají HSA více omezení, aby se kvalifikovali. Abyste měli nárok na HSA, budete muset mít plán odpočitatelného zdraví (HDHP) vyšší než 1350 $ jako jednotlivec nebo více než 2700 $ jako rodina. HDHP musí být vaším jediným plánem zdravotní péče. Kromě toho nemůžete otevřít úřad HSA, pokud máte nárok na Medicare nebo jste prohlášen za závislého na daňovém přiznání jiné osoby.
Oproti tomu musí být úřad FSA zřízen zaměstnavatelem, což znamená, že osoby samostatně výdělečně činné a nezaměstnané nejsou způsobilé.Majitelé firem mohou do FSA přispívat pouze v případě, že vlastní méně než 2% společnosti, která je LLC, PC, jediným vlastníkem, partnerem nebo společností S, nebo pokud vlastní společnost C. Pokud má zaměstnavatel FSA nastavený, neexistují žádné požadavky na způsobilost: FSA je k dispozici všem zaměstnancům, i těm bez zdravotního plánu.
Na rozdíl od FSA jsou HSA k dispozici samostatně výdělečně činným osobám jako pokud mají HDHP. Ne mnoho lidí dává přednost plánu s vysokou odpočitatelností, který vyžaduje, abyste zaplatili více, než pojištění pokryje náklady na zdravotní péči. Navíc ne všechny plány s odečitatelnými částkami až do minima budou mít nárok na HSA, takže si u svého poskytovatele pojištění musíte ověřit, zda je váš zdravotní plán krytý a způsobilý pro HSA.
FSA: Menší flexibilita s nižšími částkami příspěvků
Flexibilní výdajové účty umožňují jednotlivcům a rodinám přispívat až 2 650 $, respektive 5 300 $. Mezitím HSA umožňují jednotlivcům vložit o 800 USD více, než umožňuje FSA, a o 1600 USD více pro domácnosti. Pokud zaměstnanec nemá mnoho léčebných výloh, FSA bude stačit, ale vyšší limit příspěvku HSA může být vhodný pro ty, kteří mají více léčebných nákladů.
Na rozdíl od FSA vás HSA mohou sledovat novému zaměstnavateli, protože účet patří vám. FSA patří zaměstnavateli, takže pokud nemáte nárok na pokračování podle zákona o konsolidovaném souhrnném rozpočtu (COBRA), nebudete mít přístup k FSA, pokud opustíte místo zaměstnání.
Fondy Přes používání HSA
Jednou z největších výhod zdravotního spořicího účtu je to, že se finanční prostředky převedly, což znamená, že použití peněz na účtu není nijak časově omezeno. Účet patří jednotlivci spíše než zaměstnavatel, takže jednotlivec může rozhodnout, co se stane s nevyužitými prostředky.
V úřadu FSA se nevyužité prostředky nepřenášejí automaticky do plánu pro příští rok. Nevyužité prostředky FSA navíc patří zaměstnavateli, nikoli zaměstnanci. Zaměstnavatelé, kteří se přihlásí k odběru FSA, si mohou vybrat jednu ze tří možností pro své zaměstnance:
FSA Propadnutí: Zaměstnanci propadají nevyužité peníze, které jsou převedeny zaměstnavateli.
Období odkladu: Zaměstnanci dostanou 2 1/2 měsíce po roce plánu, aby utratili nevyužité peníze, po kterých veškeré zbývající prostředky poputují zaměstnavateli.
Přenos: Zaměstnanci se mohou sčítat až 500 $ nevyužitých peněz do plánu příštího roku kromě limitu příspěvku a veškeré prostředky přesahující limit jdou k zaměstnavateli.
FSA vs. HSA: Co je lepší?
Celkově vyšší limity a přesun příspěvků účtu zdravotního spoření z něj činí lepší volbu, pokud můžete získat kvalifikaci. HSA jsou flexibilnější než FSA, což vám umožňuje abyste ušetřili na potenciálních výdajích na lékařskou péči a hromadili peníze v průběhu času. Na druhou stranu, pokud vám váš zaměstnavatel nedovolí každoročně převést přes 500 USD z vašeho FSA, váš zůstatek se postupem času nevytvoří. V závislosti na preferencích vašeho zaměstnavatele bude jakákoli částka vložená do FSA ztracena, pokud nebude použita do konce roku.
Většinou si nebudete muset vybrat mezi FSA a HSA, protože rozhodnutí bude záviset na vaší pracovní situaci a odpočitatelném pojištění. Chcete-li rozhodnout o plánu, zkontrolujte, zda je vaše zdravotní pojištění způsobilé pro HSA. Pokud tomu tak není, zjistěte, zda váš zaměstnavatel nabízí plán FSA. Pokud nemáte zdravotní pojištění a očekáváte vysoké léčebné výdaje, podívejte se na náš nástroj zdravotního pojištění, abyste zjistili, na co máte nárok a zda budete moci používat HSA.
Můžete použít FSA i HSA?
Ve většině případů nemůžete mít FSA i HSA, protože oba účty kryjí stejné zdravotní náklady a jsou závislí na vašem zdravotním pojištění nebo zaměstnavateli. Jediný způsob, jak byste mohli mít oba účty, je, pokud jste měli HSA a chtěli jste se zaregistrovat do FSA s omezeným účelem (LPFSA), který lze použít pouze pro zrakové a zubní výdaje. Do obou účtů můžete přispět, abyste maximalizovali daňové úspory, zejména pokud očekáváte vysoké zdravotní náklady během roku. Pokud máte kvalifikaci, je použití LPFSA pro zrakové a zubní výdaje ve spojení s vaším HSA dobrou příležitostí, zvláště pokud maximálně využíváte své HSA.