Formulář 5329 (Čeština)

Pokud je vám méně než 59 let a máte penzijní plán nebo účet pro spoření (ESA), musíte vyplnit formulář 5329. Tento formulář se nazývá „Dodatečné daně z kvalifikovaných penzijních plánů (včetně IRA) a dalších daňově zvýhodněných účtů“ a uvádí, zda dlužíte IRS 10% včasnou distribuci nebo jinou pokutu. Pokud si nejste jisti, jak vyplňte tento formulář, vytvořili jsme několik pokynů, které vám pomohou.

Pokyny k formuláři 5329

1. Získejte daňový formulář 5329 od vládní agentury, služby přípravy daní nebo od vás si jej můžete stáhnout z webových stránek IRS. Až budete mít správný formulář, vyplňte své osobní údaje včetně jména, adresy a čísla sociálního zabezpečení.

1. Vyplňte část I, což je dodatečná daň za předčasné distribuce. Jakoukoli předčasnou distribuci, kterou jste obdrželi, deklarujte jako svůj příjem. Nemusíte zahrnovat distribuci Roth IRA je tady; budou zahrnuty později. Napište své rané distribuce, které se nevztahují na další daně (výjimky jsou uvedeny v pokynech k formuláři) na řádek 2. Najděte rozdíl mezi řádkem 1 a řádkem 2 a zapište tento výsledek na řádek 3 a vynásobte tento výsledek 10% . Nezapomeňte tuto částku napsat na formulář 1040. 10% se může stát 25%, pokud některá část řádku 3 pochází z jednoduché IRA. Pokyny naleznete ve formuláři, který je zde objasněn.
2. Vyplňte část II, což je dodatečná daň z určitých distribucí ze školských účtů. Vyplňte toto, pokud jste uvedli částku svého příjmu na formuláři 1040.
3. Vyplňte část lll, což je dodatečná daň z nadměrných příspěvků do tradičních IRA, pokud jste do svých tradičních IRA přidali více peněz, než je povoleno.
4. Vyplňte část lV, dodatečná daň z nadměrných příspěvků do Roth IRA, pokud jste do své Roth IRA přispěli více, než je povoleno.
5. Vyplňte části V, Vl a Vll, pokud jste měli zvláštní příspěvky do vzdělávací účet, zdravotní spořící účet nebo zdravotní spořicí účet.
6. Vyplňte část Vlll, dodatečná daň za akumulaci přebytku v kvalifikovaných penzijních plánech, pokud jste od kvalifikovaných penzijních plánů nedostali minimální požadovanou distribuci. Daň, kterou dlužíte, je 50% rozdílu mezi minimální nutnou distribucí a částkou, kterou jste skutečně dostali.
7. Podepište a datujte formulář. Zašlete jej na IRS se šekem nebo peněžním poukazem na splatnou částku daně.

Výjimky z formuláře 5329

Existují určité výjimky z kódů sankcí za předčasný výběr ve formuláři 5329. Použijte odpovídající číslo k označení, na kterou výjimku se hlásíte:

• 01 – Distribuce z kvalifikovaného penzijního plánu (nikoli IRA) po dosažení věku 55 let a odloučení od zaměstnání.
• 02 – Distribuce prováděné jako součást řady stejných pravidelných plateb, nejméně jednou ročně. Tato rozdělení musí odpovídat vašemu životu nebo střední délce života nebo společným životům nebo společné délce života vás a vašeho příjemce. Pokud distribuce pocházejí z plánu zaměstnavatele, platby musí začít po vašem odchodu do důchodu.
• 03 – Distribuce z důvodu úplné a trvalé invalidity.
• 04 – Distribuce z důvodu úmrtí.
• 05 – Kvalifikované rozdělení důchodového plánu, které bylo použito k úhradě neplacených léčebných výloh, nebo překračuje 10% vašeho upraveného hrubého příjmu (nevyžaduje, abyste pro uplatnění této výjimky rozepsali své odpočty).
• 06 – Distribuce kvalifikovaného penzijního plánu (nikoli IRA) na základě kvalifikované objednávky domácích vztahů.
• 07 – Distribuce IRA jednotlivcům, kteří byli v nezaměstnanosti po dobu 12 po sobě jdoucích týdnů, aby zaplatili pojistné na zdravotní pojištění.
• 08 – Distribuce IRA vytvořené pro výdaje na vysokou školu.
• 09 – Distribuce IRA provedené za účelem nákupu vašeho prvního domu (až 10 000 $).
• 10 – Distribuce jsou způsobeny IRS poplatek za kvalifikovaný důchodový plán.
• 11 – Kvalifikované rozdělování rezervářům při aktivní službě po dobu minimálně 180 dnů .
• 12 – Použijte tento kód, pokud platí více než výjimka (viz pokyny formuláře 5329).

Rovněž pokud jste čelili finančním potížím v důsledku federálně deklarované katastrofy , můžete osvobodit 10% daň z předčasné distribuce bez podání daňového formuláře 5329.

Formulář 5329 Příklad výjimky

Pokud jste starší než 70 1/2, musíte si vybrat IRA -požadovaná minimální distribuce (RMD) do příslušného termínu, kterým je obvykle konec každého kalendářního roku.

vzít celou nebo část RMD do termínu má za následek pokutu ve výši 50% schodku. IRS může individuálně upustit od této pokuty, pouze pokud byl schodek způsoben přiměřenou chybou a jsou podniknuty přiměřené kroky k nápravě schodku. Mezi rozumné příčiny chybějící RMD patří vážná nemoc, duševní nezpůsobilost nebo chyba banky.Budete muset podat žádost o prominutí této pokuty.

Formulář IRS 5329 Zmeškané RMD

Formulář 5329 připravte a podejte pro každý rok, kdy došlo k deficitu. Pokud daňové přiznání k dani z příjmů za daný rok ještě nebylo podáno, lze k tomuto přiznání připojit formulář 5329. Za roky, kdy již byla podána daň z příjmu, zašlete 5329 jako samostatné přiznání. Vezměte si zmeškané RMD co nejdříve, abyste IRS ve vysvětlujícím prohlášení řekli, že nyní byla přijata. Pokud máte 1099-r (formulář pro výplaty z důchodů, anuit, důchodových plánů, IRA nebo pojistných smluv ve výši alespoň 10 $), pak otázka RMD v rozhovoru přejde na formulář 5329, pokud uveďte, že RMD nebyla přijata.

Pokud to všechno zní zdrcující, nemějte obavy – někdy je nejlepší získat pomoc od kvalifikovaných daňových služeb. Vysoce vyškolení daňoví profesionálové se těmito komplikovanými problémy zabývají každý den a znají spletité věci téměř každé daňové situace. V komunální dani vám chceme pomoci udělat chytrá rozhodnutí, když přijde čas na daňovou sezónu. Ukážeme vám, jak se orientovat ve všech matoucích formách a porozumět neustále se měnícím pravidlům. Je zcela pravděpodobné, že můžete přeplatit, aniž byste o tom věděli. Požádejte o bezplatnou konzultaci s námi a získejte náskok ohledně všech vašich požadavků na řešení daní.

• Získat formulář
• Pokyny