Celoživotní učení daňový kredit se rovná 20% z prvních 10 000 $ na školné, které zaplatíte rok, až do maximálního kreditu 2 000 USD. K získání celého kreditu 2 000 $ však musíte mít v daném roce kvalifikované výdaje alespoň 10 000 $. Pokud utratíte pouhých 5 000 USD, váš kredit se sníží na 1 000 USD, což je 20% z této částky.
Kredit za celoživotní učení můžete získat, pokud vy, váš manžel nebo některý z vaše vyživované osoby jsou zapsány do způsobilé vzdělávací instituce a jsou odpovědné za úhradu těchto nákladů na vysokou školu.
10 000 $ je kolektivní limit. Nemůžete si nárokovat kredit pro každého studenta.
Kredit za celoživotní učení není omezen na první čtyři roky vysokoškolského studia a student nemusí nutně navštěvovat na plný úvazek; můžete mít nárok i na jeden kurz.
Způsobilé vzdělávací instituce
Všechny akreditované vysoké školy, univerzity, odborné školy a další postsekundární instituce se kvalifikují jako způsobilé vzdělávací instituce. Školné zaplacené škole můžete využít k získání kreditu za celoživotní učení, pokud je vzdělávací instituce způsobilá účastnit se federálních programů pomoci studentům prostřednictvím Americké ministerstvo školství.
Kvalifikované výdaje
Kvalifikační výdaje zahrnují částky zaplacené za školné a veškeré požadované poplatky, jako je registrace a poplatky studentského orgánu. nezahrnují knihy, spotřební materiál, vybavení, pokoj a stravu, pojištění, zdravotní poplatky studentů, dopravu nebo bydlení ex penalizace.
Kvalifikační výdaje musíte snížit o částku jakékoli finanční pomoci obdržené z grantů, stipendií nebo náhrad. Přesto je nemusíte snižovat, pokud platíte školné z vypůjčených prostředků. Tato půjčka zahrnuje studentské půjčky nebo dary od členů rodiny.
Kdo si může nárokovat Kredity na vzdělání?
Pokud vaše nezaopatřené dítě chodí na vysokou školu – a pokud za ni platíte -, můžete v daňovém přiznání požadovat kredit na vzdělání. Pokud vaše dítě hradí své vzdělání samy, může v daňovém přiznání požadovat kredity na vzdělání – pokud si je nevyžádáte jako vyživované.
Nemůžete nárokovat Kredit na celoživotní učení, pokud platíte výdaje na vysokou školu za někoho, kdo není váš závislý, a nemůžete si jej nárokovat, pokud jste ženatý, ale podáte samostatné daňové přiznání. Cizinci, kteří nejsou rezidenty, si nemohou nárokovat kredit, pokud se nezvolí, aby s nimi bylo zacházeno jako s rezidenty pro daňové účely.
Omezení příjmů
Částka kreditu za celoživotní učení, kterou si můžete nárokovat, se začíná postupně snižovat při určitých limitech příjmů. Částka vašeho daňového kreditu se nesníží, pokud je váš upravený upravený hrubý příjem (MAGI) pod limitem pro postupné vyřazování, ale bude snížen, pokud bude váš příjem vyšší. Prahové hodnoty MAGI pro daňový rok 2020 jsou 58 000– 68 000 $ pro jednotlivce nebo osoby podavačů pro domácnost a 116 000– 136 000 $ pro lidi, kteří se oženili a podali společně.
Daňový kredit American Opportunity
Daňový kredit American Opportunity je omezen na první čtyři roky vysokoškolských kurzů. Kredit za celoživotní učení je k dispozici na jakékoli úrovni postsekundárního vzdělávání – vysokoškolské, postgraduální, rozšiřující kurzy nebo dokonce odborné školy.
U stejného studenta v témže roce nemůžete požadovat kredit za celoživotní učení a kredit American Opportunity. Můžete však požadovat kredit Celoživotní učení pro jednoho studenta a kredit American Opportunity pro jiného.
Kredit American Opportunity může být často vyšší, takže daňoví poplatníci obvykle si nárokují kredit za celoživotní učení, když nemohou nárokovat kredit American Opportunity kvůli omezením registrace. Začíná se postupně zastavovat u jednotlivých daňových poplatníků s MAGI ve výši 80 000 $ a 160 000 $ pro společné podání manželských párů. Osoby s MAGI ve výši 90 000 USD nebo 180 000 USD na to nemají nárok. Tento limit příjmů je v porovnání s kreditem za celoživotní učení o něco větší příjmový rozsah.
Až 40% kreditu American Opportunity je vratných až do výše 1 000 $. Pokud vám nějaký kredit zbude poté, co sníží vaši dlužnou daň na nulu, obdržíte refundaci až do výše 40% celkového kreditu. Kredit na celoživotní učení nelze vrátit. Může přinést jakoukoli daň, kterou dlužíte, na nulu, ale zbytek IRS ponechá.
Kredit American Opportunity je primárně zaměřen k čtyřletým studijním programům. Student také nesmí mít žádné přesvědčení o drogových trestných činech. Mít přesvědčení o trestném činu také nevylučuje, aby se student kvalifikoval pro zápočet celoživotního učení.
Získání kreditu za celoživotní učení
Získání kreditu za celoživotní učení vyžaduje vyplnění formuláře 8863 IRS s daňovým přiznáním. Vyplnění částí III a IV tohoto formuláře vám pomůže zjistit výši kreditu, který si můžete nárokovat.
Daňové zákony se pravidelně mění. a ty nejaktuálnější rady byste měli vždy konzultovat s daňovým odborníkem. Informace obsažené v tomto článku nejsou zamýšleny jako daňové poradenství a nenahrazují daňové poradenství.