¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?

¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?

Según Treasury Direct, los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local para los ingresos. Los bonos generalmente generan intereses, que es la cantidad por la que se puede canjear un bono por encima de su valor nominal. El valor nominal es el precio de compra original del bono. El interés de los bonos de ahorro también está sujeto a impuestos federales sobre donaciones, sucesiones e impuestos especiales. A nivel estatal, el impuesto sobre los intereses se aplica a las propiedades o herencias.

Comprensión de cómo se gravan los bonos de ahorro

La propiedad del bono rige quién es responsable de pagar los impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vigencia del bono, esa persona debe los impuestos sobre los intereses. Si un hijo es el único propietario, un padre puede declarar los intereses de la fianza y pagar los impuestos en la declaración de impuestos de los padres.

Sin embargo, hay propiedad situaciones en las que la responsabilidad fiscal puede variar. Los impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. se describen en la sección Consideraciones fiscales del sitio web de Treasury Direct.

A continuación se muestran algunos de los escenarios de propiedad que pueden afectar quién paga los impuestos sobre los intereses de un bono de ahorro. Tenga en cuenta que las tasas impositivas pueden cambiar según las políticas del Tesoro de EE. UU. y el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Consulte a un profesional de impuestos para su situación fiscal específica.

Otro propietario agregado por el comprador

Si una persona compra el bono y agrega a otra persona al bono como copropietario, por lo que persona sigue siendo copropietario durante la vida del bono, el comprador es responsable de los impuestos.

Si una persona compra el bono y enumera otro A otra persona como propietario único del bono, la persona que figura como propietario es responsable del interés.

Propiedad proporcional

Si dos personas dividido el precio de compra del bono, cada persona es responsable de la proporción de los impuestos que representa la proporción de la participación en la propiedad del bono. Por ejemplo, si Jim y Bill compran un bono de $ 1,000 con Jim pagando $ 400 y Bill pagando $ 600, Jim es responsable del 40% de los impuestos y Bill es responsable del 60% de los impuestos.

Excepción a la regla de propiedad proporcional

La excepción a la regla proporcional es para los cónyuges que viven en estados de propiedad comunitaria y cada uno es responsable de la mitad de los impuestos si declaran sus impuestos por separado. Los impuestos también pueden dividirse si hay una sucesión de propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios son responsables solo de los impuestos sobre la parte de los intereses que se acumularon durante cada período de propiedad.

Entonces, si Jill fuera propietario un bono de 2003 a 2007 antes de cederlo a Amy, quien lo ha poseído desde entonces, Jill debe pagar los impuestos sobre los intereses acumulados entre 2003 y 2007, y Amy debe pagar los impuestos sobre los intereses devengados después de 2007.

Cómo declarar los intereses por impuestos

Los propietarios pueden esperar para pagar los impuestos cuando cobran el bono, cuando el bono vence o cuando entregan el bono a otro propietario. Alternativamente, pueden pagar los impuestos anualmente a medida que se acumulan los intereses. La mayoría de los propietarios optan por diferir los impuestos hasta que canjeen el bono.

Un bono que ha alcanzado el vencimiento y dejó de generar los intereses se consideran redimidos automáticamente y el monto del interés se informa al Servicio de Impuestos Internos. Los ingresos son ingresos por intereses y se declaran en un 1099-INT, y el propietario los incluye en la declaración de impuestos anual.

Si un propietario decide declarar los ingresos por intereses anualmente, los ingresos de ese bono y todos los demás bonos de ahorro para el mismo propietario deben continuar reportándose anualmente. En este caso, el interés sigue acumulándose y no se recibe. Una vez que el bono alcanza su vencimiento, el propietario debe informar al IRS que el interés se ha pagado anualmente.