Cómo informar los datos 1099-A y 1099-B en su declaración de impuestos

El formulario 1099 incluye toda una familia de documentos fiscales. Cada tipo de 1099 informa varias fuentes de ingresos que un contribuyente podría recibir durante el año. Cada variación se relaciona con un tipo específico de ingresos. Los formularios 1099-A y 1099-B son dos variantes del formulario 1099 y ambos están relacionados con sus propiedades inmobiliarias, pero de dos formas claramente diferentes.

Formulario 1099-A

El formulario 1099-A es para la «Adquisición o Abandono de Propiedad Asegurada». Los propietarios de viviendas a quienes se les ha ejecutado una hipoteca podrían sorprenderse al encontrar uno de estos en sus buzones de correo después de fin de año. .

Significa que el préstamo que obtuvo estaba garantizado por bienes inmuebles o tangibles. Ya no tiene la propiedad, ya sea porque el prestamista se la devolvió o porque se alejó de la obligación, como al ofrecer una escritura en lugar de una ejecución hipotecaria.

De cualquier manera, el Servicio de Impuestos Internos asume la posición de que el préstamo impago asociado representa un ingreso para usted porque aceptó dinero según los términos del contrato de préstamo y se lo está quedando, no lo está devolviendo. Al IRS no le importa lo que hizo con el dinero o que ya no pueda disfrutar de la propiedad. Por lo tanto, recibirá el Formulario 1099-A.

A Formulario 1099-A Loophole

La buena noticia aquí es que la Ley de Alivio de Deudas Hipotecarias de 2007 establece que, por lo general, no tiene que incluir el monto del saldo impago de su préstamo como ingreso en su declaración de impuestos. La mala noticia es que esta disposición tributaria ha sido intermitente desde su inicio. Ha vuelto, al menos hasta diciembre de 2020, según los términos de la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales.

Puede calcular si este «ingreso» se perdonará para fines fiscales utilizando la información incluida en su Formulario 1099 -A a co Complete el Anexo D. Utilice este formulario si era propiedad personal. Use el Formulario 4797 si era propiedad comercial. Esta tabla proporciona una descripción general del formulario, junto con instrucciones y otros recursos informativos.

Resumen del formulario 1099-A

TIPO DE INGRESO:	Informa el abandono de una propiedad que estaba garantizada por un préstamo .
QUÉ HACER CON ÉL:	Informe estos datos en el Formulario 4797 o Formulario 8949 con la ganancia o pérdida neta de capital transferida al Anexo D y al Formulario 1040.
QUIÉN PRESENTA EL FORMULARIO:	Los bancos, las instituciones financieras y las empresas que adquieran una propiedad para satisfacer total o parcialmente una deuda garantizada por esa propiedad deben emitir el Formulario 1099-A al contribuyente prestatario y enviar una copia al Servicio de Impuestos Internos.
QUIÉN LO RECIBE:	Prestatarios que incumplieron con sus préstamos durante el año fiscal y que cedió o entregó la propiedad que aseguraba la deuda a cambio de la satisfacción total o parcial del préstamo. Este 1099 representa una deuda «perdonada».
INSTRUCCIONES:	Instrucciones para los formularios 1099- A y 1099-C
	Instrucciones generales para determinadas devoluciones de información
FORMULARIO EN BLANCO:	Formulario 1099-A, Adquisición o abandono de propiedad asegurada
PUBLICACIONES:	Pub. 4681, Deudas canceladas, ejecuciones hipotecarias, recuperaciones y abandonos

Formulario 1099-B

Este formulario trata sobre el impuesto a las ganancias de capital. Incluye información sobre transacciones de propiedad o valores que fueron manejadas por un corredor. Usaría esta información para completar el Anexo D, y posiblemente también el Formulario 8949. El formulario 8949 detalla «Ventas y otras disposiciones de activos de capital».

El formulario le dirá si su ganancia o pérdida fue a corto o largo plazo. Esta es una distinción importante porque las ganancias a corto plazo se gravan a tasas de ingresos ordinarias, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan a tasas más favorables del 0%, 15% o 20% a partir del año fiscal 2020, dependiendo de su ingreso imponible general. .

Tendría una ganancia a corto plazo si fuera dueño del activo por menos de un año y ganara dinero con él cuando lo vendió.

La línea divisoria entre ganancias a corto y largo plazo es si mantuvo el activo por más de un año. Un año o menos es una ganancia a corto plazo.

No todas las casas de bolsa emitirán múltiples 1099 para inversiones, mientras que algunas las emitirán a cambio de intereses y otras a cambio de dividendos. También pueden emitir el Formulario 1099-B, o incluir toda esta información en un «Formulario 1099 compuesto».

Estos formularios compuestos a veces carecen de información crítica, por lo que es posible que desee para pedir ayuda a un profesional de impuestos si la recibe.

Resumen del formulario 1099-B

TIPO DE INGRESO:	QUÉ HACER CON ÉL:
Precio de venta de acciones y bonos en la casilla 1d, del costo u otra base en la casilla 1e, y ajustes en recuadro 1g	Formulario 8949 o Anexo D, según corresponda; Consulte las instrucciones para el formulario 8949
Ganancia o (pérdida) agregada sobre contratos (casilla 11)	Formulario 6781
Trueque (casilla 13)	Consulte la Publicación 525
QUIÉN PRESENTA EL FORMULARIO:	Empresas de corretaje y de inversión
QUIÉN LO RECIBE:	Inversores en acciones, bonos, fondos mutuos y otros tipos de valores.
INSTRUCTIONS:	Instrucciones generales para determinadas devoluciones de información
	Instrucciones para el formulario 1099-B
	Instrucciones para el formulario 8949
	Instrucciones para el Anexo D
	Instrucciones para el Formulario 4797
FORMULARIO EN BLANCO:	Formulario 1099-B, Ingresos de transacciones de intercambio y trueque
PUBLICACIONES:	Pub. 550, Ingresos y gastos de inversión
	Pub. 554, Ventas y otras enajenaciones de activos
	Pub. 525, renta imponible y no imponible

Nota: Consulte siempre con un profesional de impuestos para obtener la información y las tendencias más actualizadas. Las leyes y normas fiscales pueden cambiar periódicamente. Este artículo no es un asesoramiento fiscal y no pretende ser un asesoramiento fiscal.